STORITEV OPRAVLJENA V BELGIJI

[LOTICA]

Pozdravljeni. Zanima me sledeče: 2 zaposlena smo za 2 meseca posodili podjetju v Belgiji in jim za to seveda izdali račun (za plačo, dnevnice ...) teh 2 delavcev. Pregledala sem ZDDV-1 in ugotovila, da se za kraj opravljene storitve šteje belgija, zato storitev pri nas ni obdavčena v skladu s 25/1 členom ZDDV-1.
Sedaj pa pripravljam obračun DDV za februar in sem v navodilih za izpolnevanje DDV-O obrazca zasledila, da se v polje 12 - dobava blaga in storitev v druge države članice EU vpiše tudi storitve, opravljene na ozemlju druge države članice, za katere je plačnik v skladu s 196. členom Direktive Sveta 2006/112/ES izključno prejemnik storitev. + dodatna obrazložitev: vpisuje se vrednost storitev, ki so obdavčene v državi članici, v kateri je transakcija obdavčljiva, tudi če so te storitve v Sloveniji oproščene plačila DDV.
Zdaj nisem prepričana ali to neobdavčljivo storitev vpišem v DDV-O obrazec ali ni potrebno?
Že vnaprej hvala za pomoč.

[LOTICA]

Pozdravljeni. Ponovno se ukvarjam z DDVjem. Takrat storitve, ki smo jo zaračunali Belgiji, nisem vnesla v obrazec DDV-O in prav tako ne v obrazec RP-O.
Kaj menite - ne razumem te določbe, da je potrebno poročati, če je za te storitve plačnik DDV izključno prejemnik. Kaj naj bi to pomenilo? Torej ali bi morala poročati ali ni potrebno?
Kaj pa če zaračunamo nočitev poslovnega partnerja v Sloveniji podjetju na Češkem?
Če je prefakturiranje, verjetno ne. Če pa kot opravljeno storitev - da ali ne?
LP

[SONCE66]

Pozdravljeni! V Belgiji kamor smo napotili delavce, za Belgijsko podjetje opravljamo gradbena dela. Račun je bil izdan brez DDV v skladu s 25/1 členom ZDDV-1. Ali se vpiše ta storitev v DDV-O obrazec in v obrazec RP-O? Kam vpisati v knjigo IR?
Vljudno prosim za pomoč!!!
Prav tako nam je podizvajalec, ki je registriran v Sloveniji in za nas opravlja delo v Belgiji izstavil račun? Kako je s tem računom?
Že vnaprej hvala za pomoč. LP

[SaLuTax]

LOTICA; za kakšno storitev pa gre? mogoče bi se morali celo registrirati v BE - ne vem...če ne in če velja 25/1 čl.ZDDV-1, potem v DDV-O vpišite neto vrednost storitve + izpolnite RP-O (rok do 20. v mesecu po poteku meseca, v katerem so bile storitve opravljene)

SONCE66; gradbene storitve so problematične - najprej preverite če se morate v BE registrirati in zaračunati BE DDV na računu pod BE DDV ID vaše družbe ali na podlagi 199.čl.DDV Direktive velja lokalna samoobdavčitev. Kraj opravljanja storitev v zvezi z nepremičninami je tam, kjer nepremičnine stojijo; pri tem pa v 196.čl.DDV Direktive ne piše, da so te storitve predmet obrnjene davčne obveznosti. Posledično v SLO teh storitev ne vpisujete v DDV-O, ker za to ni pravne podlage. Tudi podizvajalec ima enak odgovor kot vi.

Še nekaj; kako dolgo pa so gradbene storitve potekale? Če več kakor 12 mesecev (vključno s pripravljalnimi in drugimi povezanimi deli) imate težave na področju DDPO v Belgiji - t.i. stalno poslovno enoto, katere dobiček, ustvarjen od gradbenega projekta v Belgiji morate obdavčiti po belgijski davčni zakonodaji. Več o tem v 5. členu KIDO (http://www.uradni-list.si/1/objava.jsp?urlmpid=199910)