Odgovor
Napisal/-a TITA » 26 Jun 2007, 21:35
Draga Anka, po svojih močeh in "znanju" vam bom pomagala rešiti zagato : pridobitev iz EU ( Nemčija) :
1. Na računu, ki ga prejmete od dobavitelja iz EU mora biti napisana tudi vaša ID št. DDV , DDV nam dobavitelj iz EU ne zaračuna; kar pomeni da smo dolžni opraviti samoobdavčitev in to prikazati na obrazcu DDV-O pod zap.št. 36 (8,5%) ali zap.št. 37 (20%) v vašem primeru je datum opr.stor. oz. prejema blaga - junij 2007. Ker navajate, da boste račun prejeli v juliju 2007, enak znesek DDV, ki ste ga po samo obdavčitvi vpisali v juniju 2007 ( 36 ali 37) vpišete v DDV-O za mesec julij 2007 pod zap.št. 47 ( 8,5% ) ali zap.št. 48 (20%), kar pomeni, da boste za junij 2007 plačali obveznost DDV v juliju 2007 pa pridobite pravico do odbitka DDV. V kolikor je datum opravlj. stor. in prejem računa v istem davčnem obdobju, se hkrati v obrazec DDV-O vnese pod obračunani DDV ( 36,37) in odbitni DDV (47,48 - zap.št. obrazca). Pod zap.št. 11 vpišete znesek računa, ki je hkrati tudi osnova za obračun DDV ( izstopni ) ter pod zap.št. 26 znesek računa za vstopni DDV.
2. Evidence za potrebe DDV niso več obvezne, lahko jih pa uporabljate še naprej, če želite; zato vam predlagam, da si to evidenco uredite v okvirju gl. knjige na posebnih analitičnih kontih.
3. Pri nas predvsem pridobivamo iz EU blago za nadaljnjo prodajo, opravimo samoobdavčitev kot je opisano v tč.1 , prejeti račun knjižimo le v gl.knj. in sicer :
650/10 v breme (znesek računa) 221/10 v dobro ( kto 221 imamo razčlenjen analitično po dobaviteljih iz EU ) pravtako znesek računa (ki, je tudi hkrati obveznost do tujega dobavitelja);
160/40 terj. za DDV ( znesek DDV, ki smo ga obračunali - samoobdav čitev) v breme, 260/40 izstopni DDV v dobro (isti znesek DDV ); na0/10 v breme ter 659/10 v dobro ( znesek računa): Na ta način je pregled v gl. knj. tudi za potrebe DDV urejen.
Za potrebe DDV vam prav nič ni potrebno izpolnjevati drugih obrazcev. Vsa plačila potekajo še naprej na podlagi predložitve obrazca 1450 v vašo matično banko, na podlagi katerega vaša banka iz vašega TRR opravi plačilo v tujino, vi pa poknjižite prejeti izpisek normalno kot za plačilni promet doma, le da zapirate tujega dobavitelja ( bodisi v gl.knj. ali v saldakontih). V kolikor sem še kaj izpustila, se ponovno javite. Lepo je ko si tako pomagamo, več glav več ve! Lep pozdrav in vse dobro!
S spoštovanjem TITA
