dane donacije določenih uporabnikov proračuna

[bebika]

Pozdravljeni!
Mi lahko kdo priskoči na pomoč? Direktor JZZ-določenega proračunskega uporabnika zahteva, da se prisotnost zdravniške ekipe na prireditvi knjiži kot dana donacija.(468). Kako bi vi knjižili poslovni dogodek opravljenega dežurstva na prireditvi?
Sama mislim, da bi bilo opravljeno storitev potrebno prikazati med prihodki (760), ne pa na kontih 120 (ne bi bila faktura ampak le obračun opravljenih storitev, in ne bi bil poslan kupcu),
ampak bi ga knjižila v skupino 175 - ostale kratkoročne terjatve. Tako prihodkovno stran.
Odhodke pa bi v isti višini poknjižila na konto 468 - dane donacije in istočasno zaprla
odprto terjatev na kontu 175.
Torej: 175/760 - opravljena storitev
468/175 - dane donacije
In morda še vprašanje, kaj o danih donacijah JZZ -(določeni posredni proračunski uporabnik ) pravi zakonodaja? Ali kot proračunski uporabnik lahko sploh damo donacijo in še na takšen način?

Hvala za pomoč, vaš trud in za skupno rešitev problema!

[bebika]

Še to bi omenila, da bi pa kupcu poslali dopis, s katerega bi bilo razvidno, da si opravljeno storitev v določeni višini knjižijo kot prejeto donacijo JZZ

[damy]

Nikjer ne piše, da tudi JZZ ne bi smel dati donacije, a se postavi vprašanje iz katerih sredstev jih lahko daje: iz javnih ne, torej vam preostanejo le še iz tržne dejavnosti. Sicer pa so donacije za vas nepotreben strošek!!
Mislim, da morate biti pazljivi na več stvari:
1/ ali so vam prireditelji dali naročilnico ali dopis s prošnjo za donacijo? Če so vam dali naročilnico, izstavite račun in nikakor ne gre za donacijo. Če so vam poslali prošnjo, vam sicer ni potrebno izstaviti računa, a vam zaradi davkarije svetujem, da ga vseeno izstavite. Bistvo je torej, ali sploh gre pri vas za donacijo: če prireditelj ni dal te prošnje, morate ne glede na vašo radodarnost, račun dobiti plačan!

2/ ali bodo za prisotnost na prireditvi vaši zaposleni prejeli plačilo? Če bodo, je potrebno razčistiti, ali bo to njihovo redno delo ali nadure. Glede na to jim ustrezno obračunate zadevo, vendar morate biti pazljivi pri knjiženju. Njihovo delo torej ne bo na kontih 464, ampak na 468 kontih! Če boste namreč zaposlenim normalno obračunali njigovo delo in, če bi knjižili tako kot ste napisali (na konto 468), boste torej na stroških imeli 2x! Sicer pa bi jaz to knjižil na način, kot ste zapisali (preko konta 175).