Samoobdavčitev!

Consiglieri · Odgovor Napisal/-a **Consiglieri** » 20 Jul 2006, 10:28

Nabavimo blago za prodajo v Avstriji brez MWst. Prejmemo račun neto vrednost, smo mesečni zavezanec za DDV, blago imamo na zalogi 3 mesece, nato ga prodamo skupaj z DDV.

Za samoobdavčitev naj bi bil davčni učinek 0. V kolono 26 vpišemo neto vrednost nabave, v koloni 37 in 48 pa vrednost ddv-samoobdavčenega.

Zanima me, če imamo blago na zalogi 3 mesece, ali moram v mesecu prejema fakture vpisat samo v kolono 37, obračunani ddv plačat, potem ko prodam robo čez 3 mesece oa še 1x v kolono 32 in ga spet plačat?

Ali ko prejmem račun vpišem v kolone 26, 37 ter 48-davčni učinek je 0, potem pa ko prodam robo normalno v kolono 32???

Po tem si kratkoročno na boljšem, če uvažaš iz EU zaradi ddv, če nabavljaš pri nas je treba vse z ddv, katerega pa si pri prodaji blaga lahko potem odbiješ???

slava · Odgovor Napisal/-a **slava** » 20 Jul 2006, 14:48

Prodaja blaga, ki ste ga kupili v drugi članici EU nima nobene veze s samoobdavčitvijo.

Ko blago nabavite, knjižite DDV na 16/26 v istem znesku in v DDV obrazec vpišete v kolono 37 in 48 v istem znesku.

Ko pa blago prodate (čez 3 mesece), pa DDV obračunate na prodajno ceno, poknjižite obveznost za DDV na 26 in vpišete v DDV-O pod 11 vrednost prometa in pod 31 - 34 vrednost DDV (če prodajate doma)

Consiglieri · Odgovor Napisal/-a **Consiglieri** » 20 Jul 2006, 16:17

Gospa najlepša hvala za Vaš odgovor...tako jaz tudi delam, samo smo ob klepetu sicer ne z računovodjo ugotavljali in je trdil drugače...

Se pa tukaj pojavi zanimivo vprašanje:

Kupiš osebno vozilo v Nemčiji brez ddv na s.p., ga tukaj uporabljaš 5 let, potem ga pa prodaš za 1/4 vrednosti in plačaš dmv ali ddv???