Obračun davka od dohodkov pravnih oseb-popravek

[BMT]

Znašla sem se v situaciji, kjer bi prosila za pomoč. Letos sem prvič oddajala Obračun DDPO za leto 2009 in sem se očitno nekaj zmotila v prilogi 6a.
Računovodkinja je za leto 2008 vpisala znesek investicij 62.289,32 in od tega je 30% (torej 18.686,81) vpisala v stolpec 2 kot olajšava za investiranje po 55.a členu. Razlike ni vpisala pod neizkoriščen del olajšave.
Jaz tega nisem opazila in sem letos vpisala to razliko pod neizkoriščen del olajšave iz leta 2008.
Verjetno i morala pustiti prazno. Ali je dovolj, če na Durs pošljem dopis, da sem se zmotila in popravim obračun?

V letu 2009 smo v investicije vložili 94.322,00. Imeli smo izgubo. Ali je pravilno, da znesek 30% od tega vpišem pod stolpec 2 in pod stolpec 8, razliko pa pod stolpec 10? Ali sploh nič ne vpisujem?

Ni mi čisto jasno, kaj moram v tej prilogi sploh vpisati in sem se očitno čisto izgubila. Res bi bila hvaležna, če bi mi kdo pomagal rešiti ta problem.

[Mirko Zbačnik]

Če gre le za popravek priloge in to ne vpliva na sam davčni obračun v samem obrazcu DDPO, je popravek enostaven. Svetujem vam, da pokličete svojo referentko. Včasih se zgodi, da nas o taki napaki obvesti tudi referent(ka) DURS-a in poprosi, da napako popravimo.

Če popavek vpliva na sa obračun, tudi v te primeru je možen popravek - tudi v tem primeru pokličite referetnko in se dogovorite o načinu popravka.

[BMT]

Hvala za odgovor, Mirko.

Za leto 2008 se bom potem dogovorila, da popravim. A vas lahko vprašam, kako mora biti glede leta 2009? Ali se sploh kaj vpiše in kam, ali nič, ker smo imeli izgubo?
Res bom hvaležna za pomoč.

[Darja1978]

Tudi če ste imeli izgubo, izpolnite prilogo investicijske olajšave, v primeru, da boste imeli drugo leto dobiček in boste takrat koristili investicijsko olajšavo.

LP

[BMT]

Zanima me, kateri stolpci se izpolnijo v prilogi 6a? Če kdo ve. Prvič delam ta obračun in nevem, kaj se izpolni, če imaš izgubo. Za dobiček mi je logično, za izgubo pa žal še ne.
Hvala

[slovan]

Priloga 6a:
Leto 2008 ( v primeru, da je celotna olajšava koriščena za zmanjšanje pozitivne davčne osnove - tega podatka niste navedli):
stlpec 1: davčno obdobje: n= 01.01.2008 do 31.12.2008
stolpec 2: 30% investiranega zneska = 18.686,81€
stolpec 8: skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave= 18.686,81€
stolpec 9: koriščenje v obdobju n = 18.686,81€
stolpec 10: neizkoriščeni del davčne olajšave = NIČ 0

Leto 2009: imate davčno izgubo in olajšave za investiranje ne morete koristiti, zato je prenašate v naslednja davčna obdobja
stolpec 1: davčno obodbje n: 01-01--31.12.2009
stolpec 2: 30% investiranega zneska, vendar največ 30.000€= 28.296,60€
stolpec 3: neizkoriščen del davčnih olajšav iz preteklega obdobja (ker jih v letu 2008 ni NIČ ostalo, nimate podatka za morebitni vpis v obdobje n-1) = torej je prazen
stolpec 8: skupaj neizkoriščen del davčne olajšave = 28.296,60€
stolpec 9: koriščenje davčne olajšave v davčnem obdobju n= 0 (imate po vaših podatkih davčno izgubo)
stolpec 10: neizkoriščen del davčne olajšave = 28.296,60€

Popravite obrazec in ga predložite davčnemu

lp organu!

[BMT]

Slovan, najlepša hvala za pojasnilo.
Sedaj razumem. Hvala.

lp