Zanima me naslednje:
imamo produkt, ki nam pri pripravi pobota omogoča, da odprt znesek (ki gre v pobot), popravimo. Odprta postavka je npr. 100, mi pretipkamo in napišemo 80€. Datoteka se pripravi na nov, popravljen znesek.
Pri obračunu DDV-ja je potrebno seveda to upoštevati - če račun ni plačan - in ne upoštevati ddv-ja v celoti.
Vprašanje, ki me zanima pa je, ali je 'zakonsko dovoljeno', da se znesek pri pripravi pobota popravi?
Lp,B.
obvezni pobot
Moderator: Mirko Zbačnik
Re: obvezni pobot
Kar se tiče DDV-ja lahko popravljate v kolikor boste upoštevali tudi popravek ddv-ja (ne boste si ga v celoti odbijali). Kar se pa tiče prijave v pobot pa mislim, da je to prekršek in se prav tako lahko kaznuje v kolikor pride do ugotovitve.
Re: obvezni pobot
Valuta računa je 22.7.2011, datum prejema 15.07.2011. Če ne prijavimo v obvezni pobot 22.7.2011, v katerem mesecu moramo popravljati DDV- glede nato da je prejem v 7. mesecu.
Re: obvezni pobot
Pozdravljeni
Mislim, da vam navedeni račun ni potrebno dati v obvezni pobot, ker je rok plačila do 22.7.2011 do 24.ure. Datum nastanka zamude s plačilom, ki ga je tudi potrebno napisati po novem v obrazec za obvezni pobot, je 23.7.2011. Pobot pa se dela 22.7.2011 do 13. ure.
Če bi bila valuta 21.7.2011, bi račun dala v pobot in ni potrebno popravljati DDV. Če pa računa ne bi dala v pobot, pa bi popravljala julijski obračun DDV.
Še kakšno mnenje
Lep pozdrav
Mislim, da vam navedeni račun ni potrebno dati v obvezni pobot, ker je rok plačila do 22.7.2011 do 24.ure. Datum nastanka zamude s plačilom, ki ga je tudi potrebno napisati po novem v obrazec za obvezni pobot, je 23.7.2011. Pobot pa se dela 22.7.2011 do 13. ure.
Če bi bila valuta 21.7.2011, bi račun dala v pobot in ni potrebno popravljati DDV. Če pa računa ne bi dala v pobot, pa bi popravljala julijski obračun DDV.
Še kakšno mnenje
Lep pozdrav
Re: obvezni pobot
Popravljati ali nepopravljati DDV; kakšne evidence pa vodite, da sledite vsemu temu. S čim primerjate podatke? Imamo namreč veliko prejetih računov.
Prosim za mnenje.
Prosim za mnenje.
Re: obvezni pobot
Naredim - izpišem si evidenco vseh prejetih računov po dobaviteljih, ki jim poteče rok plačila na dan pobota + 1 dan. Pri naslednjem pobotu pa naredim isto in takoj vidim kateri račun je že bil v pobotu in od katerega dalje jih moram dati v naslednji pobot. Evidenco si priložim k pobotu.
lp
lp
Re: obvezni pobot
Kaj pa moj primer... račun z datumom 31.5.2011, valuta računa 15.6.2011, dne 22.7.2011 ni bil prijavljen v epobot, plačan 21.7.2011. Kako postopati v tem primeru? Kako je z ddv? Smo trimesečni zavezanci za ddv. Hvala.
Re: obvezni pobot
Zanima me pa tudi naslednje... prilagam kar sem našla objavljeno na spletni strani dursa:
OBVEZNI VEČSTRANSKI POBOT
Pojasnilo DURS, št. 4230-4182/2011-2, 26. 5. 2011
V zvezi z vprašanjem davčnega zavezanca glede neuveljavljanja odbitka DDV oziroma zmanjšanja odbitka že uveljavljenega DDV v skladu s 66.a členom Zakona o davku na dodano vrednost – ZDDV-1 (Uradni list RS, št. 13/11 – UPB3 in 18/11), če davčni zavezanec neporavnane obveznosti ni prijavil v prvi krog obveznega večstranskega pobota, pojasnjujemo, da je pomembno, kdaj je v skladu z določbami ZPreZP nastala zamuda pri plačilu in kdaj je bilo izvedeno plačilo.
V nadaljevanju navajamo konkretne primere glede uveljavljanja odbitka DDV pri neplačanih računih za davčne zavezance, katerih davčno obdobje je koledarsko trimesečje.
PRIMER 1:
račun prejet 25.3.
nastanek zamude 31. 3.
prvi krog večstranskega pobota 15. 4.
1. plačilo 13. 4.
Davčni zavezanec lahko uveljavlja odbitek DDV v obračunu za davčno obdobje januar – marec 2011, ker je plačal obveznost pred izvedbo prvega kroga obveznega pobota. Ok. To mi je jasno. Če plačuješ v roku potem ne potrebuješ nič prijavljat.
2. plačilo 25. 4.
Če neporavnane obveznosti davčni zavezanec ne prijavi v prvi krog pobota, pravice do odbitka DDV nima, zato mora za davčno obdobje januar – marec 2011 poročati o neuveljavljanju odbitka DDV. Ker je obveznost poravnal v mesecu aprilu po prvem krogu obveznega pobota, lahko odbitek DDV uveljavi v obračunu DDV za davčno obdobje april – junij 2011 (povečanje odbitka DDV) in poda informacijo o povečanju odbitka DDV. Tukaj me zanima, a davčno osnovo normalno javiš, edino ddv napišeš kot neuveljavljen, in naslednji mesec ga vpišeš pod 41 in povečan?
PRIMER 2:
račun prejet 25.3.
nastanek zamude 5. 4.
prvi krog večstranskega pobota 15. 4.
plačilo 13. 4. ali 25. 4.
Davčni zavezanec lahko uveljavlja odbitek DDV v obračunu za davčno obdobje januar – marec 2011.
V obeh primerih, torej če davčni zavezanec plača ali 13. 4. ali 25. 4., je bila obveznost poravnana v istem davčnem obdobju kot je nastala zamuda, zato mu odbitka DDV ni treba popravljati.
25.4. - Verjetno ob predpostavki, da je bilo prijavljeno v ePobot, ali ne?
OBVEZNI VEČSTRANSKI POBOT
Pojasnilo DURS, št. 4230-4182/2011-2, 26. 5. 2011
V zvezi z vprašanjem davčnega zavezanca glede neuveljavljanja odbitka DDV oziroma zmanjšanja odbitka že uveljavljenega DDV v skladu s 66.a členom Zakona o davku na dodano vrednost – ZDDV-1 (Uradni list RS, št. 13/11 – UPB3 in 18/11), če davčni zavezanec neporavnane obveznosti ni prijavil v prvi krog obveznega večstranskega pobota, pojasnjujemo, da je pomembno, kdaj je v skladu z določbami ZPreZP nastala zamuda pri plačilu in kdaj je bilo izvedeno plačilo.
V nadaljevanju navajamo konkretne primere glede uveljavljanja odbitka DDV pri neplačanih računih za davčne zavezance, katerih davčno obdobje je koledarsko trimesečje.
PRIMER 1:
račun prejet 25.3.
nastanek zamude 31. 3.
prvi krog večstranskega pobota 15. 4.
1. plačilo 13. 4.
Davčni zavezanec lahko uveljavlja odbitek DDV v obračunu za davčno obdobje januar – marec 2011, ker je plačal obveznost pred izvedbo prvega kroga obveznega pobota. Ok. To mi je jasno. Če plačuješ v roku potem ne potrebuješ nič prijavljat.
2. plačilo 25. 4.
Če neporavnane obveznosti davčni zavezanec ne prijavi v prvi krog pobota, pravice do odbitka DDV nima, zato mora za davčno obdobje januar – marec 2011 poročati o neuveljavljanju odbitka DDV. Ker je obveznost poravnal v mesecu aprilu po prvem krogu obveznega pobota, lahko odbitek DDV uveljavi v obračunu DDV za davčno obdobje april – junij 2011 (povečanje odbitka DDV) in poda informacijo o povečanju odbitka DDV. Tukaj me zanima, a davčno osnovo normalno javiš, edino ddv napišeš kot neuveljavljen, in naslednji mesec ga vpišeš pod 41 in povečan?
PRIMER 2:
račun prejet 25.3.
nastanek zamude 5. 4.
prvi krog večstranskega pobota 15. 4.
plačilo 13. 4. ali 25. 4.
Davčni zavezanec lahko uveljavlja odbitek DDV v obračunu za davčno obdobje januar – marec 2011.
V obeh primerih, torej če davčni zavezanec plača ali 13. 4. ali 25. 4., je bila obveznost poravnana v istem davčnem obdobju kot je nastala zamuda, zato mu odbitka DDV ni treba popravljati.
25.4. - Verjetno ob predpostavki, da je bilo prijavljeno v ePobot, ali ne?
Re: obvezni pobot
pozdravljeni
glede na vprašanje "mo" - računa z valuto 15.6.2011 ni potrebno zmanjševati vstopnega DDV. V pobot 10.6.2011 račun ni bil prijavljen, ker še ni zapadlo plačilo, kar je prav;
V pobot 22.7.2011 se navedenega računa tudi ne vpisuje, ker ste ga plačali 21.7.2011. Določila 66.a čl. ZDDV-1 se ne upošteva, če je plačilo izvedeno pred zaključkom prvega obveznega pobota po nastanku zamude. Vstopni DDV ne bi zmanjševala.
lp
glede na vprašanje "mo" - računa z valuto 15.6.2011 ni potrebno zmanjševati vstopnega DDV. V pobot 10.6.2011 račun ni bil prijavljen, ker še ni zapadlo plačilo, kar je prav;
V pobot 22.7.2011 se navedenega računa tudi ne vpisuje, ker ste ga plačali 21.7.2011. Določila 66.a čl. ZDDV-1 se ne upošteva, če je plačilo izvedeno pred zaključkom prvega obveznega pobota po nastanku zamude. Vstopni DDV ne bi zmanjševala.
lp
Re: obvezni pobot
Se pravi, da vsi prejeti računi, kateri so zapadli v plačilo po 15.6.2011 in da so poravnani do vključno 22.7.2011( danes je bilo plačano), jih ni potrebno prijavljati v pobot z dnem 22.7.2011?
Re: obvezni pobot
točno tako!
Glede primera 2.
Račun 25.3., valuta 5.4.2011, pobot 15.4.2011: če je račun plačan 13.4. potem ne damo v pobot in tudi DDV si normalno odbijamo;
če pa je račun plačan 25.4. in ga nismo dali v pobot 15.4. potem si DDV ne smemo odbijati v obračunu DDV za mesec marec oz. za I. kv.
lp
Glede primera 2.
Račun 25.3., valuta 5.4.2011, pobot 15.4.2011: če je račun plačan 13.4. potem ne damo v pobot in tudi DDV si normalno odbijamo;
če pa je račun plačan 25.4. in ga nismo dali v pobot 15.4. potem si DDV ne smemo odbijati v obračunu DDV za mesec marec oz. za I. kv.
lp
Re: obvezni pobot
Se opravičujem, ker pišem po delih, tako kot mi čas dopušča:
preberite si glede zmanjšanja oz. povečanja DDV:
objavljeno na strani DURS 19.04.2011
Informacija o neuveljavljanju odbitka DDV, o povečanju ali zmanjšanju odbitka DDV po 66.a členu ZDDV-1
Davčni zavezanec, ki mora zagotoviti informacijo o neuveljavljanju odbitka DDV, o povečanju ali zmanjšanju odbitka DDV, v polja vpiše skupen (kumulativen) znesek neuveljavljenega, povečanega ali zmanjšanega odbitka DDV, in sicer:
• v polje Neuveljavljanje odbitka DDV se vpiše skupni znesek DDV po računih, ki niso bili plačani v roku, določenem z zakonom, ki ureja preprečevanje zamud pri plačilih, in sicer v delu, ki se nanaša na neporavnane dele posameznih obveznosti. Gre za račune, ki jih davčni zavezanec ni plačal v roku ali jih je plačal le delno in jih ni prijavil v sistem obveznega večstranskega pobota ter od teh računov še ni uveljavil odbitka DDV;
• v polje Povečanje odbitka DDV se vpiše skupni znesek DDV po računih, ki jih je davčni zavezanec naknadno plačal v celoti ali delno, in sicer v delu, ki se nanaša na poravnane dele posameznih obveznosti. Gre za račune, ki jih davčni zavezanec ni prijavil v sistem obveznega večstranskega pobota v skladu z zakonom, ki ureja preprečevanje zamud pri plačilih, ter od njih v preteklih davčnih obdobjih zaradi neplačila obveznosti v roku ali ni uveljavil odbitka DDV ali pa je povečal svojo davčno obveznost v višini že uveljavljenega odbitka DDV;
• v polje Zmanjšanje odbitka DDV se vpiše skupni znesek DDV po računih, za katere mora davčni zavezanec zaradi neplačila obveznosti v roku, določenem z zakonom, ki ureja preprečevanje zamud pri plačilih, povečati svojo davčno obveznost, in sicer skupni znesek odbitka DDV, ki je sorazmeren z neporavnanimi deli posameznih obveznosti. Gre za račune, ki jih davčni zavezanec ni plačal v roku ali jih je plačal le delno in jih ni prijavil v sistem obveznega večstranskega pobota, odbitek DDV od teh računov pa je že uveljavil.
preberite si glede zmanjšanja oz. povečanja DDV:
objavljeno na strani DURS 19.04.2011
Informacija o neuveljavljanju odbitka DDV, o povečanju ali zmanjšanju odbitka DDV po 66.a členu ZDDV-1
Davčni zavezanec, ki mora zagotoviti informacijo o neuveljavljanju odbitka DDV, o povečanju ali zmanjšanju odbitka DDV, v polja vpiše skupen (kumulativen) znesek neuveljavljenega, povečanega ali zmanjšanega odbitka DDV, in sicer:
• v polje Neuveljavljanje odbitka DDV se vpiše skupni znesek DDV po računih, ki niso bili plačani v roku, določenem z zakonom, ki ureja preprečevanje zamud pri plačilih, in sicer v delu, ki se nanaša na neporavnane dele posameznih obveznosti. Gre za račune, ki jih davčni zavezanec ni plačal v roku ali jih je plačal le delno in jih ni prijavil v sistem obveznega večstranskega pobota ter od teh računov še ni uveljavil odbitka DDV;
• v polje Povečanje odbitka DDV se vpiše skupni znesek DDV po računih, ki jih je davčni zavezanec naknadno plačal v celoti ali delno, in sicer v delu, ki se nanaša na poravnane dele posameznih obveznosti. Gre za račune, ki jih davčni zavezanec ni prijavil v sistem obveznega večstranskega pobota v skladu z zakonom, ki ureja preprečevanje zamud pri plačilih, ter od njih v preteklih davčnih obdobjih zaradi neplačila obveznosti v roku ali ni uveljavil odbitka DDV ali pa je povečal svojo davčno obveznost v višini že uveljavljenega odbitka DDV;
• v polje Zmanjšanje odbitka DDV se vpiše skupni znesek DDV po računih, za katere mora davčni zavezanec zaradi neplačila obveznosti v roku, določenem z zakonom, ki ureja preprečevanje zamud pri plačilih, povečati svojo davčno obveznost, in sicer skupni znesek odbitka DDV, ki je sorazmeren z neporavnanimi deli posameznih obveznosti. Gre za račune, ki jih davčni zavezanec ni plačal v roku ali jih je plačal le delno in jih ni prijavil v sistem obveznega večstranskega pobota, odbitek DDV od teh računov pa je že uveljavil.