Knjiženje akontacij dobička


Moderator: Mirko Zbačnik

BMT
Računovodski vajenec
Računovodski vajenec
Prispevkov: 210
Pridružen: 28 Jul 2009, 10:18

Knjiženje akontacij dobička

Odgovor Napisal/-a BMT » 25 Jan 2012, 13:52

V letu 2010 smo imeli dobiček.
Knjižila sem: znesek 36.541,30€ na konto 800 /
znesek 33.777,49€ na konto / 950 in
znesek 2.763,81€ na konto / 264.
Znesek 2.763,81€ smo plačali v marcu 2011. Nato pa smo mesečno plačevali akontacijo 230,32€. To sem vedno knjižila samo plačilo na konto 264 /. Ali moram knjižiti tudi bremenitev - na podlagi česa?
Zanima me tudi, če se sedaj za januar in februar 2012 tudi plača akontacija (preden oddamo nov obračun davka)?

Hvala za pomoč.

bojča
Računovodja
Računovodja
Prispevkov: 492
Pridružen: 08 Apr 2008, 14:14
Kraj: Maribor

Re: Knjiženje akontacij dobička

Odgovor Napisal/-a bojča » 25 Jan 2012, 14:08

Jaz sem vedno akontcije davka od dobička med letom knjižila na konto 161 v breme.
Konec leta sem naredila obračun in izračunani davek od dobička knjižila na konto 264 v dobro.
Potem sem prenesla akontacije iz 161 v dobro na 264 v breme. In če je bilo potrebno doplačat davek od dobička je itak ostalo na kontu 264 za doplačilo, ki se je potem zaprl, ko sem knjižila plačilo.
če pa je bilo akontacij na kontu 161 več in je bilo vračilo na koncu leta, potem sem prenesla na konto 264 samo znesek, da je bil ta konto zaprt. Ostalo sem pustila na akontacijah - torej konto 161 in zem ga zaprla ko sem dobila vračilo od DURSA.

Primer 1 - če je plačilo davka:
- akontacija 1.000 na mesec =12.000 na leto
- davek 14.000
Knjiženje:
161/110 =12.000 knjižim med letom
810/264 =14.000 to je zaključna knjižba za davek
264/161 =12.000 to prenesem akontacije na konto 264 če je plačilo
264/110 =2.000 to knjižim ko plačam davek in je sedaj vse zaprto


Primer 2 - če je vračilo davka:
- akontacija 1.000 na mesec =12.000 na leto
- davek 10.000
Knjiženje:
161/110 =12.000 knjižim med letom
810/264 =10.000 to je zaključna knjižba za davek
264/161 =10.000 to prenesem akontacije na konto 264 če je plačilo
110/161 =2.000 to knjižim ko dobim vrnjen davek in je sedaj vse zaprto

Upam, da sem vsaj malo popmagala in da sem vsaj prav napisala konte in zneske, ker sem pisala hitro.

BMT
Računovodski vajenec
Računovodski vajenec
Prispevkov: 210
Pridružen: 28 Jul 2009, 10:18

Re: Knjiženje akontacij dobička

Odgovor Napisal/-a BMT » 26 Jan 2012, 06:04

Najlepša hvala za pomoč in razčlenjene konte. Vse jasno.
Kaj pa za januar in februar letos? A tudi plačamo akontacijo?
Lep dan želim

bojča
Računovodja
Računovodja
Prispevkov: 492
Pridružen: 08 Apr 2008, 14:14
Kraj: Maribor

Re: Knjiženje akontacij dobička

Odgovor Napisal/-a bojča » 26 Jan 2012, 10:01

Dokler še nimate obračuna davka od dobička - torej dokler ne oddate obračuna DDPO morate akontacijo za januar in februar plačati tako kot ste leta 2011.
Če pa boste DDPO oddali že pred 10 marcem (kar verjetno ne boste če imate plačilo davka, ker se šteje da se mora plačati davek 30 dni od oddaje obračuna) potem boste plačali obrok že po novem za januar pa se bo vrnila razlika.
Potem se to poračuna in če boste sedaj leta 2012 plačevali mesečni obrok manjši potem vam bo DURS avtomatsko vrnil davek, ki ste ga plačli januarja in februarja.

BMT
Računovodski vajenec
Računovodski vajenec
Prispevkov: 210
Pridružen: 28 Jul 2009, 10:18

Re: Knjiženje akontacij dobička

Odgovor Napisal/-a BMT » 17 Feb 2012, 08:01

Pozdravljena, Bojča.
Imate mogoče kakšno minuto še za malo pomoči.
Izpolnjen imam Obračun DDPO. Dobiček je 50647,82, davek je 4272,64. Na kontu 161 (vplačane akontacije 2011) imam 2533,52 (zadnja akontacija je bila plačana 10.1.2012), s plačilom v januarju pa jih je 2763,84. Kolikšen znesek vpišem kot vplačane akontacije v obračun DDPO in kolikšen znesek prenesem 264 / 161 na 31.12.2011?
A vas lahko še vprašam, če mogoče kaj veste ali je višinsko kaj omejen znesek v obračunu DDPO pod številko 6.7? Imamo veliko zastaranih terjatev, ki jih moramo počasi odpraviti.

Zelo bom hvaležna za pomoč pri pravilnem knjiženju!!

lp

bojča
Računovodja
Računovodja
Prispevkov: 492
Pridružen: 08 Apr 2008, 14:14
Kraj: Maribor

Re: Knjiženje akontacij dobička

Odgovor Napisal/-a bojča » 17 Feb 2012, 08:35

Vi ste 10.1.2012 plačali akontacijo davka za december 2011 ... torej se tudi ta znesek šteje v leto 2011 kot akontacija.
Če sem prav izračunala ste na mesec plačevali 230,32 € akontacije davka.

Vi morate akontacijo za december 2011, ki jo plačate v januarju 2012 v znesku 230,32 € knjižiti s temeljnico na dan 31.12.2011 na konte 161/264 in ko plačate 10.1.2012 to zapirate na kontih 264/110. To je pomembno zato, da imate na kontu 161/ vse akontacije, ki ste jih plačali za leto 2011.

Davek, ki ste ga dobili pri obračunu DDPO boste knjižili 810/264 =4.272,64 €.
Torej če imate na kontu 161/ na koncu leta 31.12.2011 znesek =2.763,84 € tega prenesite 264/161.
Tako na kontu 161 ne boste imeli več zneska, na kontu 264 pa boste imeli znesek davka, ki ga morate še doplačati in to je =1.508,80 €.
Upam, da sem prav izračunala ampak vseeno preverite. Upam, da ste res plačevali na mesec 230,32 € akontacije in to znese =2.763,84 € in to je znesek, ki ga vpišete v obračun DDPO kot plačane akontacije.

Upam, da je razumljivo. Bi pa bilo dobro če še kdo pogleda moj odgovor in upam da nisem kaj zafrknila.

Za drugo vprašanje ne vem odgovora.

MatejaFR
Računovodski vajenec
Računovodski vajenec
Prispevkov: 190
Pridružen: 16 Maj 2011, 14:23

Re: Knjiženje akontacij dobička

Odgovor Napisal/-a MatejaFR » 17 Feb 2012, 10:38

bojča napisal/-a:Jaz sem vedno akontcije davka od dobička med letom knjižila na konto 161 v breme.
Konec leta sem naredila obračun in izračunani davek od dobička knjižila na konto 264 v dobro.
Potem sem prenesla akontacije iz 161 v dobro na 264 v breme. In če je bilo potrebno doplačat davek od dobička je itak ostalo na kontu 264 za doplačilo, ki se je potem zaprl, ko sem knjižila plačilo.
če pa je bilo akontacij na kontu 161 več in je bilo vračilo na koncu leta, potem sem prenesla na konto 264 samo znesek, da je bil ta konto zaprt. Ostalo sem pustila na akontacijah - torej konto 161 in zem ga zaprla ko sem dobila vračilo od DURSA.

Primer 1 - če je plačilo davka:
- akontacija 1.000 na mesec =12.000 na leto
- davek 14.000
Knjiženje:
161/110 =12.000 knjižim med letom
810/264 =14.000 to je zaključna knjižba za davek
264/161 =12.000 to prenesem akontacije na konto 264 če je plačilo
264/110 =2.000 to knjižim ko plačam davek in je sedaj vse zaprto


Primer 2 - če je vračilo davka:
- akontacija 1.000 na mesec =12.000 na leto
- davek 10.000
Knjiženje:
161/110 =12.000 knjižim med letom
810/264 =10.000 to je zaključna knjižba za davek
264/161 =10.000 to prenesem akontacije na konto 264 če je plačilo
110/161 =2.000 to knjižim ko dobim vrnjen davek in je sedaj vse zaprto

Upam, da sem vsaj malo popmagala in da sem vsaj prav napisala konte in zneske, ker sem pisala hitro.
Pozdravljeni.

Torej, če pravilno razumem.
Čez leto sem knjižila akontacije na 161.
Ker bomo letos imeli izgube, mi ni potrebno tega obračunavati in dajati na druge konte?

Hvala.
Lp.
M

bojča
Računovodja
Računovodja
Prispevkov: 492
Pridružen: 08 Apr 2008, 14:14
Kraj: Maribor

Re: Knjiženje akontacij dobička

Odgovor Napisal/-a bojča » 17 Feb 2012, 10:49

MatejaFR napisal/-a: Pozdravljeni.

Torej, če pravilno razumem.
Čez leto sem knjižila akontacije na 161.
Ker bomo letos imeli izgube, mi ni potrebno tega obračunavati in dajati na druge konte?

Hvala.
Lp.
M
Če ste za leto 2011 plačevali akontacijo davka in boste imeli za leto 2011 izgubo in boste na obrazcz DDPO dobili, da ne plačate davka, morate vseeno tam označiti, da ste plačali akontacijo davka in vam bodo potem ta davek vrnili.
Torej akontacije ste knjižili v breme konta 161 in sedaj ko vam bo DURS vrnil denar na TRR boste knjižili ta znesek v dobro 161 in se bo konto zaprl.

BMT
Računovodski vajenec
Računovodski vajenec
Prispevkov: 210
Pridružen: 28 Jul 2009, 10:18

Re: Knjiženje akontacij dobička

Odgovor Napisal/-a BMT » 24 Feb 2012, 08:40

Bojča, res hvala za vašo pomoč.
Imam pa še eno vprašanje. Ker imamo dobiček, moramo 5% prenesti v zakonske rezerve. Ker sem računovodstvo prevzela od prejšnje zaposlene, me sedaj zanima, ali moram za nazaj tudi prenesti v letošnjem letu, ker se prejšnja leta, ko je bil dobiček, to ni delalo? Ali pač lahko za nazaj pustim, kot je bilo in od sedaj naprej prenašam. Kapitala je 149.155€, v rezervah pa te trenutno 1.861€, tako da nam še kar veliko manjka. Če imate kakšen osebni mail, vam lahko pošljem v pogled tudi razred 9, da mi lahko malo svetujete, kaj lahko naredim. Sporočite mi ga.

lp

bojča
Računovodja
Računovodja
Prispevkov: 492
Pridružen: 08 Apr 2008, 14:14
Kraj: Maribor

Re: Knjiženje akontacij dobička

Odgovor Napisal/-a bojča » 24 Feb 2012, 09:50

BMT napisal/-a:Bojča, res hvala za vašo pomoč.
Imam pa še eno vprašanje. Ker imamo dobiček, moramo 5% prenesti v zakonske rezerve. Ker sem računovodstvo prevzela od prejšnje zaposlene, me sedaj zanima, ali moram za nazaj tudi prenesti v letošnjem letu, ker se prejšnja leta, ko je bil dobiček, to ni delalo? Ali pač lahko za nazaj pustim, kot je bilo in od sedaj naprej prenašam. Kapitala je 149.155€, v rezervah pa te trenutno 1.861€, tako da nam še kar veliko manjka. Če imate kakšen osebni mail, vam lahko pošljem v pogled tudi razred 9, da mi lahko malo svetujete, kaj lahko naredim. Sporočite mi ga.

lp

Torej v zakonskih rezervah morate imeti 10 % osnovnega kapitala in to je v vašem primeru 14.915,50 €. Prenos dobička v zakonske rezerve za leto 2011 morate vsekakor narediti.
Kar se tiče za nazaj pa nisem sigurna ... jaz mislim, da ne morate več popravljati ... naj pa še kdo da kakšno mnenje.

BMT
Računovodski vajenec
Računovodski vajenec
Prispevkov: 210
Pridružen: 28 Jul 2009, 10:18

Re: Knjiženje akontacij dobička

Odgovor Napisal/-a BMT » 24 Feb 2012, 09:55

O hvala, za tako hiter odgovor.
No saj jaz ne bi popravljala za nazaj. Sem mislila, če lahko damo v rezerve več kot 5% letošnjega dobička? Se nisem dobro izrazila. Se opravičujem.
Kaj pravite?

bojča
Računovodja
Računovodja
Prispevkov: 492
Pridružen: 08 Apr 2008, 14:14
Kraj: Maribor

Re: Knjiženje akontacij dobička

Odgovor Napisal/-a bojča » 24 Feb 2012, 10:20

Jaz mislim da ne. Dajte malo pogledati ZGD kjer to piše. Bom malo pobrskala da vidim kateri člen je to.
Mislim, da piše da se sme v letu ko je dobiček dati samo 5% v zakonske rezerve - ne manj in tudi ne več.
Kaj pa to pomeni, da tega niste delali v preteklih obdobjih pa ne vem.
Mogoče še kdo poda kako mnenje.

Odgovori