Razumem pravilno? Pridobitev ident. številke za DDV

[c4n]

Pozdravljeni!

Berem, berem in berem, pa še vedno nisem 100% siguren.

Ali potrebujem identifikacijsko številko za DDV v spodnjem primeru?

- odprt s.p. (storitve)
- normirani odhodki
- 45.000,00 EUR letnih prihodkov

Od tega:
- 40.000,00 EUR prihodkov izven EU (ZDA, Kanada, Avstralija, ...)
- 5.000,00 EUR prihodkov iz držav članic EU

Gre za storitveno dejavnost, znotraj EU ne nabavljam nobenega blaga, le prodajam storitve.

Torej, ali v tem primeru potrebujem ID za DDV in ustrezno poročati (rekapitulacijsko poročilo, DDV-O) ali ne?

Jaz razumem, da ne (ker imam manj kot 10.000,00 EUR letnega prometa znotraj EU), vendar nisem 100%?

Hvala vnaprej!

[meurs]

Drži, ni potrebno.

[c4n]

Hvala za odgovor!

Torej, če povzamem postopek za "popoldanski" "normirani" s.p. (morda še komu pride prav):

1. odprem s.p. na VEM točki
2. na davčno sporočim, da bom sodeloval v normiranih odhodkih
3. na davčno sporočim izračun akontacije davka
5. odprem poslovni račun
5. do 10-ega v mesecu plačam akontacijo davka
6. do 15-ega v mesecu plačam prispevke za zdravstveno in pokojninsko zavarovanje
7. veselo izdajam račune brez DDV
8. vodim evidenco izdanih računov in evidenco osnovnih sredstev
9. konec leta obračun (za to bom dobil računovodjo)
10. začetek leta prijava na davčno, da bom sodeloval v normiranih odhodkih za prihodnje leto

Mislim, da sem zajel vse?

Hvala!

[Janina1]

Za vsak izdan račun/znesek ni pomemben/ v EU je potrebno oddati rekapitulacijsko poročilo in posledično ddv-o.
Postanete "posebne vrste" ddv zavezanec, vstopnega davka pri prejetih računih, si ne smete odbijati.

Kje ste prebrali, da če imaš manj kot 10.000,00 prometa, da le-to ni potrebno?

Prosim počakajte še na kakšno mnenje, najbolje pa bo, če pokličete na Durs.

[c4n]

Hmm, bral sem tole:
http://www.durs.gov.si/si/davki_predpis ... no/#c17476

V tem seznamu je eden od pogojev:

davčni zavezanec ali pravna oseba, ki ni davčni zavezanec, ki pridobiva blago znotraj Unije, skupni znesek njegovih pridobitev v tekočem koledarskem letu pa preseže 10.000 evrov oz. se je prostovoljno odločil za obračunavanje DDV

Pa sem mislil, da mi je že kaj več jasno

[Janina1]

Zgoraj v prvem članku ste napisali, da opravljate storitve...v okvirček zgoraj pa ste dali:....pridobitve blaga znotraj Unije??

Nisem poseben ekspert v poznavanju zadev s tujino.

Imam pa primer zavezanca, ki opravlja storitve pri nas za naročnika iz eu/davčnega zavezanca/, torej izdaja račune v EU in od prvega računa dalje mesečno oddajamo VIES + DDV-O.

Gre za obrnjeno davčno obveznost po členu 44 direktive o ddv.

Zadeve so precej zapletene. Predlagam vam, da počakate, da se še kdo oglasi na našem forumu in pove kakšno izkušnjo ima.

[slovan]

Pa sem mislil, da mi je že kaj več jasno

Najprej morate ločiti:
- dobavo ali pridobitev blaga znotraj unije (kjer vam velja, da se praviloma do zneska pridobitev BLAGA v okviru unije do zneska 10.000€ v določenem obdobju, ni potrebno registrirati za namene DDV;
- dobavo ali pridobitev storitev v okviru unije, kjer pa se morate evidentirati ne glede na vrednost obdavčljivega prometa (limita, ki ga ne dosegate - 50.000€). To je posebna vrsta pridobitve identifikacijske številke za tiste davčne zavezance, ki se jim po 94. členu ZDDV ni potrebno registrirati za dobave in prejeme na območju Slovenije. Ker velja splošno pravilo, da je kraj obdavčitev storitev tam, kjer ima naročnik svoj sedež (poglejte več v 25. členu), se pri storitvah, ki jih dobavljate kupcem v EU, uporabi tako imenovana obrnjena davčna obveznost: davek plača naročnik storitve. Glede na to, oddajate tudi obrazec DDV-0 in RP (rekapitulacijsko poročilo).

lp

[c4n]

Hvala, se bom vsekakor izdatno pozanimal o tem jutri na davčni. Sporočim nazaj, ko kaj izvem.

Če ima pa še kdo izkušnje s tem pa naj z veseljem deli.

[slovan]

Samo delni copy dveh členov Zakona o davku na dodano vrednost, ki se nanašata na storitve:
25. člen
(splošna pravila)
(1) Kraj opravljanja storitev, ki jih prejme davčni zavezanec, ki deluje kot tak, je kraj, kjer ima ta davčni zavezanec sedež svoje dejavnosti. Če so te storitve opravljene stalni poslovni enoti davčnega zavezanca, ki ni v kraju, kjer ima sedež svoje dejavnosti, je kraj opravljanja teh storitev kraj, kjer ima ta davčni zavezanec stalno poslovno enoto. Če takega sedeža ali take stalne poslovne enote ni, je kraj opravljanja storitev kraj, kjer ima davčni zavezanec, ki prejme te storitve, stalno oziroma običajno prebivališče.
(2) Kraj opravljanja storitev, ki jih prejme oseba, ki ni davčni zavezanec, je kraj, kjer ima izvajalec storitev sedež svoje dejavnosti. Če so te storitve opravljene iz stalne poslovne enote izvajalca, ki ni v kraju, kjer ima izvajalec sedež svoje dejavnosti, je kraj opravljanja teh storitev kraj, kjer ima izvajalec storitev stalno poslovno enoto. Če takega sedeža ali take stalne poslovne enote ni, je kraj opravljanja storitev kraj, kjer ima izvajalec storitev stalno oziroma običajno prebivališče.

78. člen
(4) Ne glede na drugi odstavek tega člena mora vsak davčni zavezanec, ki ima sedež v Sloveniji in opravlja storitve na ozemlju druge države članice, za katere je plačnik DDV v skladu s 196. členom Direktive Sveta 2006/112/ES izključno prejemnik storitev in vsak davčni zavezanec, za katerega se na ozemlju Republike Slovenije opravijo storitve, za katere je v skladu s 3. točko prvega odstavka 76. člena dolžan plačati DDV, predložiti davčnemu organu zahtevek za izdajo identifikacijske številke za DDV.


Pri vsem tem pa je pomembno tudi kakšne vrste storitev sploh opravljate.

lp

[c4n]

OK, pozanimal sem se na davčni. Če se še kdo sprašuje:

Vsakdo, ki želi opravljati storitve na območju EU, mora pridobiti ID za DDV. Ne glede na znesek in preden izda prvi račun v državo EU.

Vsak mesec mora tudi oddati obrazec DDV-O in vsak mesec, ko je bil izdan kak račun v drugo državo EU, še Rekapitulacijsko poročilo.

[lelika]

Tako in še to je treba oddati ne na zadnjega v mesecu, ampak do 20. v mesecu za prejšnji mesec zaradi kontrole podatkov...

lp

[maj60]

Kaj pa v tem primeru:

slovenski s.p. (ni zavez.za DDV) bo na HR ozemlju opravil storitev za fizično osebo s stalnim prebivališčem na HR (postavitev podna, obijanje opaža - verjetno gre za stanov.hišo). Ali mora tudi pridobiti ident.št. za DDV in oddati rekap.poročilo? Kaj pa, če tega ne stori?

Hvala in lep pozdrav!