Kako ste izkazali DDV pri uvozu?
Po novem načinu obračunavanja DDVja pri uvozu od julija 2016 naprej me zanima konkreten primer:
• Račun dobavitelja s Kitajske sem poknjižila in cena materiala je 5.000,00€.
• Po MRNju je razvidna višja davčna osnova za znesek transporta in nekaj storitev, recimo da je na tem dokumentu osnova 6.000,00€ (torej po materialu 5.000,00 + 1.000,00 še dodatnih storitev).
V DDV-O obrazcu mora biti osnova v polju 31, DDV v polju 26 in 41 ali 42. Do tukaj je vse jasno.
Potem pa imam dilemo…
Osnova za DDV-O obrazec je knjiga IR in PR. Katerega partnerja vnesem v knjigo IR/PR? Ali Kitajca (ampak na prejetem računu je osnova 'premajhna') ali dam Uvoznika (ki mi da račun za opravljene te dodatne storitve in dokument MRN) ali razbijem v dva vnosa in je 5.000,00€ vnesen kitajski dobavitelj in 1.000,00€ Uvoznik? Oziroma kako ste vi to rešili?
Vem da to ni neka huda napaka, ker FURSu in nam je pomembno, da je osnova in DDV pravilno obračunana, v pravem obdobju in v pravih poljih. Ampak glede na to, da je to 'sveža' zadeva, bi rada pravilno vse skupaj zastavila tudi za naprej.
Hvala za vaša mnenja in ideje že v naprej.
Lp, D.
Izkazovanje DDV od uvoza prek obračuna DDV - vaša praksa
Moderator: Mirko Zbačnik