Napačno obračunan DDV

[program miha]

V letih 2015 in 2016 smo na nekaterih računih namesto 9,5 % DDV obračunali 22% DDV. V tem meseci to želimo rešiti.
Vse račune, na katerih je bil napačni DDV bomo stornirali in naredili nove v fabruarju 2017.
Pri obračunu DDV za februar 2017 bo verjetno prišlo do zahtevka za vračilo DD.

Zanima me ali je ta postopek pravilen?

[SaLuTax]

Ne smete stornirati računov, temveč izdate dobropis za napačno izdane račune ter popravek računov s pravilno obračunanim DDV in ga pošljete svojim kupcem.

Verjetno boste terjali dodatno plačilo davka in obveznost naknjižili na kto. 120 - predvidevam. Če ne, potem bo znesek dodatno obračunanega DDV strošek, ki pa ne bo davčno priznan po ZDDPO-2 sam po sebi, razen, če boste ravnali kot dober gospodar in boste poskusili izterjati dolžnike, a če bo dodatna obveznost po kupcu zaradi višjega davka nizka in bodo kupci zavračali dodatno obveznost, potem verjetno ne bo smiselno sprožiti postopka izterjave...in bodo stroški DDV davčno priznani. Slednje vam bo sicer vsak davčni inšpektor usporaval, zato morate imeti zareds dovolj dobre in relevantne dokaze o gospodarnem obnašanju v tem primeru.

V obračunu DDV tekočega meseca je za znesek premalo obračunanega DDV v 2015 in 2016 potrebno narediti samoprijavo (izračunati in plačati zamudne obresti), da se izognete globam.

Kako mislite, da bo prišlo do zahtevka za vračilo? Ta del mi ni jasen in ne vem kako je povezan z obračunom višjega zneska DDV na računih. Če bo znesek vhodnega DDV višiji od skupaj obračunanega davka, potem pač zahtevate vračilo, ki bo pa manjše za znesek dodatno obračunanega DDV za nazaj.

[program miha]

Mogoče ste narobe razumeli problem. Na maloprodajnih računih neznanim kupcem smo zaračunali 22% DDV, pravilno pa bi bilo 9.5% DDV. Znesek računov se ne bo spremenil. Spremeni se samo davčna stopnja iz 22% na 9.5%. Pri obračunu DDV ja bi prišlo do zahtevka za vračilo razlike od FURSA.

Zato se mi zdi logično račune stornirati ( z 22% ddv ) in narediti nove ( z 9.5% ddv )

Zanima me ali je to pravilen postopek. Računi so iz leta 2015 in 2016. Tako stornacije in nove račune bi tudi davčno potrdili.

[novica]

Po mojem nimate pravice zahtevati vračila preveč obračunanega DDV od Fursa, saj ste ga pokasirali od neznanih kupcev - in ga njim ne boste vrnili.

[program miha]

Po mojem nimate pravice zahtevati vračila preveč obračunanega DDV od Fursa, saj ste ga pokasirali od neznanih kupcev - in ga njim ne boste vrnili.

Neznanemu kupcu smo zaračunali MaloProdajno Veno ( MPC ), ki ni odvisna od stopnje davka. Je taka kot je določena na ceniku. Prišlo je do napake pri vnosu v šifrant davka oz. v šifrant artiklov. Razlike davka v nobenem primeru ni potrebno vračati kupcu saj je to MPC.

[rupert]

Tudi jaz tega ne sprejemam/ ne razumem : MaloProdajno Ceno ( MPC ), ki ni odvisna od stopnje davka??

Cena se gradi od spodaj in ker ste na računu kupcu izkazali davčno osnovo in (kakor) prevelik DDV - dvomim, da boste davkarje prepričali, da vam razliko DDV vrne.
Ampak - probat ni greh!

[slovan]

Jaz razumem stvar drugače. Ni rečeno, da je povzetek problema pravilen.
MPC je pravilno oblikovana z uporabo pravilne stopnje DDV (v tem primeru 9,5%). Ker pa je na kartici artikla stopnja 22%, je pri dnevnem prometu (mesečnem prometu) izračunan DDV po stopnji 22%. Razlika, ki izhaja iz DDV-ja pa je vplivala na višino RVC-ja.
MPC - 9,5% DDV = prodajna cena = NC + razlika v ceni. Če je upoštevana višja stopnja DDV je posledično PC nižja od tiste, ki izhaja iz izračuna MOC. In če je le-ta nižja je tudi razlika v ceni (kot prihodek) nižja za razliko davka.

Vse to pa vpliva tudi na davek od dohodkov tako za leto 2015 kot tudi za 2016. Računi, ki se nanašajo na tekoče poslovno leto/davčno leto se lahko vključijo v tekoči obračun; za leto 2015 pa se izvede popravek napake bodisi kot vključitev v tekoči obračun (nebistvena napaka) bodisi preko preteklega poslovnega izida (bistvena napaka).

SRS 2016, 5. Uvoda (del izpisa):
Učinek popravkov pomembnih napak iz preteklih obdobij se ne vključi v poslovni izid obdobja, v katerem je prišlo do odkritja napak, popravki napak, ki ne presegajo praga pomembnosti, pa učinkujejo na tekoči poslovni izid.

Zaključek: Menim, da bo kar veliko dokazovanja davčnemu organu, da bo priznal "napako" zavezanca (izdani računi z navedbo stopnje davka; kartice artiklov z napačnim uvrščanjem stopnje davka, dnevni/mesečni izpisi prodaje, itd, itd.....)

lp

[program miha]

Jaz razumem stvar drugače. Ni rečeno, da je povzetek problema pravilen.
MPC je pravilno oblikovana z uporabo pravilne stopnje DDV (v tem primeru 9,5%). Ker pa je na kartici artikla stopnja 22%, je pri dnevnem prometu (mesečnem prometu) izračunan DDV po stopnji 22%. Razlika, ki izhaja iz DDV-ja pa je vplivala na višino RVC-ja.
MPC - 9,5% DDV = prodajna cena = NC + razlika v ceni. Če je upoštevana višja stopnja DDV je posledično PC nižja od tiste, ki izhaja iz izračuna MOC. In če je le-ta nižja je tudi razlika v ceni (kot prihodek) nižja za razliko davka.

Vse to pa vpliva tudi na davek od dohodkov tako za leto 2015 kot tudi za 2016. Računi, ki se nanašajo na tekoče poslovno leto/davčno leto se lahko vključijo v tekoči obračun; za leto 2015 pa se izvede popravek napake bodisi kot vključitev v tekoči obračun (nebistvena napaka) bodisi preko preteklega poslovnega izida (bistvena napaka).

SRS 2016, 5. Uvoda (del izpisa):
Učinek popravkov pomembnih napak iz preteklih obdobij se ne vključi v poslovni izid obdobja, v katerem je prišlo do odkritja napak, popravki napak, ki ne presegajo praga pomembnosti, pa učinkujejo na tekoči poslovni izid.

Zaključek: Menim, da bo kar veliko dokazovanja davčnemu organu, da bo priznal "napako" zavezanca (izdani računi z navedbo stopnje davka; kartice artiklov z napačnim uvrščanjem stopnje davka, dnevni/mesečni izpisi prodaje, itd, itd.....)

lp

Kalkulacija MPC je bila izdelana z 9,5% DDV. Ob izdelavi maloprodajnega računa končni stranki pa je zaradi nastavljenega DDV 22% na računu prikazan 22% DDV. Ta se je tudi obračunal ob mesečnem obračunu DDV.
Pravilni DDV pa je 9.5%.


Če vse račune z 22% DDV storniramo in naredimo nove z 9.5% DDV bi glede zneskov DDV bilo vse pravilno.
Preveč plačan DDV v 2015 in 2016 bi se upošteval pri obračun februar 2017.
Povečana razlika ( marža ) bi v letošnjem letu povečala osnovo za dobiček.