OBVEZNOST IN ODBITEK DDV EU

[ttaanniiccaa]

Pozdravljeni.

Prosim za pomoč in sicer:
Od dobavitelja iz EU (davčni zavezanec) smo nabavili material, kateri je bil prejet na naše skladišče (CMR) dne 03.05.2017.
Dobavitelj je izdal račun pred tem datumom in sicer 27.04.2017, datum prejema računa je bil 30.04.2017.

Napraviti moram "reverse charge". Torej, kdaj je datum obveznosti in kdaj pravica do odbitka v tem primeru, saj je bil material prejet kasneje kot račun?

Hvala.

[lelika]

Pozdravljena,

Upam da vam bo tole v pomoč.

https://www.racunovodja.com/clanki.asp?clanek=7006

Pa prijetno branje

lp

[ttaanniiccaa]

Hvala za link- sem ga tudi že pred objavo mojega vprašanja videla in brala... nisem pa razumela vsega napisanega, zato sem poizkusila na forumu pridobiti enostavnejši odgovor.
Torej, kdaj je datum obveznosti in kdaj pravica do odbitka.

Hvala in lp

[lelika]

Jaz bi brez branja tega, to dala v mesec maj.
Pravica do odbitka nastane ko nastane obdavčljivi dogodek. Torej oboje v maju.

lp

[novica]

Po EU "doktrini" se šteje, kot da račun ni bil izdan, če je bil izdan pred dobavo - zato oboje 15. junija.

[lelika]

Ja po tem zgledu bi bilo tako da v juniju, imate prav. Kot da če račun ne bi bil izdan.
Vendar sem pa prepričana, da bo dobavitelj to poročal prej. Potem pa se postavi pod vprašanje učinkovitost kontrol EU.
Saj gre za drugačna obdobja poročanja.
lp

[natasa09]

Pozdravljeni. Imam podobno vprašanje.

Dobavitelj iz EU (z veljavno VAT št.) izstavi en račun za več dobav blaga, ki jih je opravil v maju. Zadnja dobava pa je prišla do nas v Slovenijo 2.6... torej je na zadnjem CMRju datum 2.6..

Kako je v takšen primeru s samoobdavčitvijo?


Hvala za pomoč in lep pozdrav,
Nataša