Na zahtevo FURS smo morali popraviti obračune DDV za preteklo leto, ker imamo v strukturi prihodkov več neobdavčjivih prihodkov (najemnine od poslovnih prostorov brez obrač. DDV). Priznani vstopni DDV je samo tisti del, ki zaračunamo najemnikom (v glavnem elektrika, ogrevanje in obratovalni stroški upravljalca lokalov). Ostalo je nepriznani DDV in se ne sme odbiti. Ali vse nepriznani DDV knjižimo na stroške v polni vrednosti in enako tudi nabava OS vključno z DDV na konto 04. Pri OS bo torej nabavna vrednost vključno z DDV, kar bo tudi osnova za amortiziranje. Ali imam prav?
FURS zahteva popravek še za leti 2014 -2017. Za leto 2018 smo že popravili v zadnjem kvartalu 2018. Sedaj nam ostane še preostalo in to popravimo v 1. četrletju 2019. Nekako nam predlaga, da ne bi več imeli ID oz. ne bi več bili davčni zavezanec, vendar se o tem še odločamo. Prihodke imamo okoli 30.000 € in trenutno imamo 70 % neobdavčljivih prihodkov. Kakšen mora biti delež obdavčljivih prihodkov v skupnih prihodkih. Za leto 2014 - 2017 11 %, 42 % in 52 % obdavčljivih prihodkov (v tem je všteta tudi prodaja OS) v skupnih prihodkih. Kako bomo knjižili popravke DDV za nazaj, menim, da na izredne odhodke.
Prosim za odgovor.
Hvala.
Bralka
Odbitni DDV
Moderator: Mirko Zbačnik
Re: Odbitni DDV
Prosim, da mi nekdo odgovori. Hvala.
LP Bralka
LP Bralka