stanje OS v bilanci


Moderator: Mirko Zbačnik

Odgovori
lauren
Računovodski mojster
Računovodski mojster
Prispevkov: 836
Pridružen: 22 Nov 2007, 10:12

stanje OS v bilanci

Odgovor Napisal/-a lauren » 26 Apr 2008, 10:05

Pozdravljeni!

Na novem delovnem mestu delam bilanco za 2007. Pojavilo se je nekaj dogodkov, s katerimi se do sedaj še nisem srečala in bi prosila za pomoč:

1.) Sa dejanskega popisa OS in Sa v bilanci se ne usklajujeta. Razlika je, da je Sa v bilanci večji za 95 €. Kako naj se znajdem? oz. kako naj poknjižim razliko (na katere konte).

2.) med letom jim je bilo odtujeno OS, kako knjižim odtujitev?

3.) ali na kontu 1090 lahko ostane končni saldo?

Lepo prosim, da mi čim prej odgovorite ker sem na preizkusu.
Hvala!

TITA
Računovodja
Računovodja
Prispevkov: 591
Pridružen: 27 Apr 2007, 01:46

Odgovor Napisal/-a TITA » 26 Apr 2008, 13:33

Najprej morate ugotoviti zakaj je nastala razlika med knjigovodskim stanjem in inventuro, kar pomeni, da morate opraviti kontrolo knjiženja na posameznih kontih v glavni knjigi in analitiki OS ter popisu oz. inventuri OS. Zgodi se, da je morebiti napaka nastala pri knjiženju ob nabavi OS, ob obračunu amortizacije, lahko je napaka nastala tudi pri obračunu inventure?
Ko ugotovite morebitno napako - opravite popravek knjiženja na kontih, kjer je nastala napaka. Če je napaka iz preteklih let popravljate preko poslovnega izida, če je v tekočem letu popravke knjižite, tako kot sem že omenila, na kontih kjer je nastala razlika, ali pa v analitiki OS - na katerem se je napaka zgodila!? Način odtujitve OS : prodaja, darilo, izločitev, odpisi - niste navedli kako je bilo OS odtujeno , ali je imelo kaj neodpisane knjigovodske vrednosti ali je bilo že v celoti amortizirano!???
Konto 1090 naj ne bi imel končnega salda - naj bi se preknjižilo na pripadajoče konte - glede na promet konta 1090. Lp - TITA

Mirko Zbačnik
Moderator
Moderator
Prispevkov: 11637
Pridružen: 15 Jan 2003, 13:03
Kraj: Bloke
Kontakt:

Odgovor Napisal/-a Mirko Zbačnik » 26 Apr 2008, 22:29

kot je povedal predhodnica, potrebno je preverit knjižbo za knjižbo... Lahk je premalo knjižena amortizacija, lahko napačno knjižen odpis, nabava.

Konto 109 imalahko saldo, če denar ne prispe do trezora ali do banke, ali pa, da ga podjetnik, hrani doma do naslednjega delovnega dne, na primer čez praznike ali vikend.
Bločeni so počeni, v papirček zaviti in na plank pribiti. (Slovensko ljudko otroško izročilo)
Mirko Slika

lauren
Računovodski mojster
Računovodski mojster
Prispevkov: 836
Pridružen: 22 Nov 2007, 10:12

Odgovor Napisal/-a lauren » 28 Apr 2008, 14:41

hvala za odgovore. dejstvo je, da je tukaj cela zmešnjava, podatkov prejšnjih let skorajda ni, informacij nihče ne da, ker so se računovodstva menjavala kot spodnje hlače. v glavnem sem s temi os nekako uredila, pa tudi s kontom 1090.

zdaj pa eno osnovno vprašanje :oops: , in sicer, na dan 31.12. prenesem sa vstopnega ddv iz 1600 na 2600? oz iz vseh podkontov 160 na 260?

hvala še enkrat!

Mirko Zbačnik
Moderator
Moderator
Prispevkov: 11637
Pridružen: 15 Jan 2003, 13:03
Kraj: Bloke
Kontakt:

Odgovor Napisal/-a Mirko Zbačnik » 30 Apr 2008, 10:01

Da, tako nekako :spomezik: . Na teh kotnih oblikujte več analitik, osnovna deltev, ki jo uporabljam je (številke kontov, razen prvih dveh, oziroma treh če upoštevamo priporočen kontni načrt, niso obvezne):
- 1601 - DDV 20%,
- 1602 - DDV 8.5 %
- 1604 - avansni DDV 20%
- 1605 - avansni DDV 8,5%
- 1608 - terjatev za razliko ob obračunu.

Zapremo konte z vrednostjo obračunanega DDV, razlika pa odvisno - ali gre na 1608 ali na 2608. Ta konta se zapreta s plačilom ali z vračilom oziroma terjtev zapremo ob naslednjem obračunu, če ne zahtevamo vračila.

Podobno napravim še v R-2, s tem, da je razumljivo na 2608 obveznost. Prenašate na osnovi obračuna; saldo na *608 predstavlja obveznost/terjatev.

Konec leta, (ko se bolj "poglobimo", lahko tudi med letom) preverimo stanje kontov. V bilanci naj bi bili na kontih 2602 ali 2602 le DDV, ki ga nismo odbili v tekočem obdobju (odbijemo ga v naslednjem).

Tako nekako... Vse je tudi odvisno od vašega programa, možnosti....in navad.

Sam sem se tu (in se še včasih :sjezen: tudi še) malce lovim.... , Napakice nastajajo ....
Bločeni so počeni, v papirček zaviti in na plank pribiti. (Slovensko ljudko otroško izročilo)
Mirko Slika

lauren
Računovodski mojster
Računovodski mojster
Prispevkov: 836
Pridružen: 22 Nov 2007, 10:12

Odgovor Napisal/-a lauren » 05 Maj 2008, 21:50

hvala za te odgovore! torej praktično:
- konto 1600-terjatve za vstopni DDV Sa 17,64 prenesem na 2600
- konto 160041- prejeti 8,5% Sa -3,65 na 2600?
- konto 160042- prejeti 20% Sa -19,13 na 2600?

pa še nekaj:
na prehodnem kontu 1090 je končni Sa -1.053,95, na 1000 998,99. kaj naj naredim s tem? 1090 je preveč obremenjen tudi, če nanj položim znesek iz blagajne. :?:

hvala že vnaprej za hitre odgovore, zadnje minute mi bijejo...
lp

Mirko Zbačnik
Moderator
Moderator
Prispevkov: 11637
Pridružen: 15 Jan 2003, 13:03
Kraj: Bloke
Kontakt:

Odgovor Napisal/-a Mirko Zbačnik » 05 Maj 2008, 22:23

Konto 109 je prehodni konto, denar na poti. Če je na njem saldo, praktično pomeni, da je nekdo denar dvignil in ga še vedno nosi na banko, ali pa se je denar na potri tja "izgubil" (osebo je nekdo okradel). Stanja na kontu 109 naj ne bi bilo.

Glede DDV - ko zaprete konte DDV in prenesete na 1608 (v primeru vračila), ali na 2608 (obveznosti za plačilo), morata ta dva konta izkazovati stanje obveznosti/terjtve za DDV.
Bločeni so počeni, v papirček zaviti in na plank pribiti. (Slovensko ljudko otroško izročilo)
Mirko Slika

lauren
Računovodski mojster
Računovodski mojster
Prispevkov: 836
Pridružen: 22 Nov 2007, 10:12

Odgovor Napisal/-a lauren » 06 Maj 2008, 17:25

kaj pa če je na 109 negativni saldo, kot v mojem primeru?

Mirko Zbačnik
Moderator
Moderator
Prispevkov: 11637
Pridružen: 15 Jan 2003, 13:03
Kraj: Bloke
Kontakt:

Odgovor Napisal/-a Mirko Zbačnik » 06 Maj 2008, 17:39

Verjetno je prišlo do napake pri kniženju. To knjižbo, kdor jo dela, naredimo tako v dobro kot v breme, avtomatsko istočasno, ne da pomisima sploh zakaj jo naredimo.

- dvig /100 109/ , in
- polog 110/ /109
... (ali obratno)

Lahko, da je bil knjižen le polog. V tem primeru je to v nekem smislu lahko že obveznost do tistega, ki je položil denar - od kje ga je le vzel? (malce za šalo, a tudi zares).

Lep dan!
Bločeni so počeni, v papirček zaviti in na plank pribiti. (Slovensko ljudko otroško izročilo)
Mirko Slika

lauren
Računovodski mojster
Računovodski mojster
Prispevkov: 836
Pridružen: 22 Nov 2007, 10:12

Odgovor Napisal/-a lauren » 07 Maj 2008, 08:24

bo kar ta - "od kje ga je vzel?"
ker firma nima trr, vse se dela preko blagajne, knjiži pa (meni antipatično) preko prehodnega konta. in ker med letom na to niso polagali pozornosti, je sedaj na tem prehodnem kontu minus. pomeni, da je bilo z blagajne vzetega več denarja, kot ga je bilo v blagajni, sedaj jaz moram to rešiti. kako? sem razmišljala, da s posojilom lastnika, kar se je v tem primeru tudi dejansko moralo zgoditi.

kaj mislite?

lauren
Računovodski mojster
Računovodski mojster
Prispevkov: 836
Pridružen: 22 Nov 2007, 10:12

Odgovor Napisal/-a lauren » 12 Maj 2008, 13:47

TITA napisal/-a:Najprej morate ugotoviti zakaj je nastala razlika med knjigovodskim stanjem in inventuro, kar pomeni, da morate opraviti kontrolo knjiženja na posameznih kontih v glavni knjigi in analitiki OS ter popisu oz. inventuri OS. Zgodi se, da je morebiti napaka nastala pri knjiženju ob nabavi OS, ob obračunu amortizacije, lahko je napaka nastala tudi pri obračunu inventure?
Ko ugotovite morebitno napako - opravite popravek knjiženja na kontih, kjer je nastala napaka. Če je napaka iz preteklih let popravljate preko poslovnega izida, če je v tekočem letu popravke knjižite, tako kot sem že omenila, na kontih kjer je nastala razlika, ali pa v analitiki OS - na katerem se je napaka zgodila!?
napaka je nastala zaradi nepopolnih podatkov v prejšnjih letih. na konto 040 je bilo zato naknjiženih vrednostno preveč os, kot jih je zavedenih v inventuri. ker je bil zaveden večji znesek nabave, kot se je dejansko zgodila, pomeni, da je bil tudi odhodek za nabavo os dejansko manjši, kot se je poknjižil v prejšnjem letu. pomeni, da moram zmanjšati odhodke in zmanjšati vrednost os. kako to naredim? knjižim na konto 040 na D -95,00 in potem kam??? :sjezen: če knjižim na 72 na K -95,00 potem pomeni, da sem odhodke še povečala! prosim, nikakor ne skužim tega. :sneodobren:

Mirko Zbačnik
Moderator
Moderator
Prispevkov: 11637
Pridružen: 15 Jan 2003, 13:03
Kraj: Bloke
Kontakt:

Odgovor Napisal/-a Mirko Zbačnik » 12 Maj 2008, 14:49

Konte stanj popravite normalno, knjižbe, ki spreminjajo oziroma vplivajo na odhodke/prihodke pa napravite na poslovni izzid preteklih let (SK 93). V davčno bilanco jih vključite.
Bločeni so počeni, v papirček zaviti in na plank pribiti. (Slovensko ljudko otroško izročilo)
Mirko Slika

Odgovori