Knjiženje pologa gotovine na TRR, d.o.o.

[PinkoTomas]

Pozdravljeni,

na forumu ne morem zaslediti, kako bi lahko pravilno knjižil bančni izpisek na katerem je evidentiran polog dnevnega iztržka iz blagajne gostinskeg podjetja (d.o.o.) na račun podjetja. V kolikor lahko bi vas na forumu prosil za pomoč.

Hvala in lep pozdrav,

[ultrafin]

polog gotovine po blagajni 109 / 100
prejem gotov.na TRR (izpisek) 110 / 109

[Mirko Zbačnik]

Prehodni konto (109) pomeni moment, ko je denar dejansko na poti in knjižba ima smisel (primer), če je denar na poti ukraden.

[PinkoTomas]

Super. Najlepša hvala za odgovor.

[PinkoTomas]

Prehodni konto (109) pomeni moment, ko je denar dejansko na poti in knjižba ima smisel (primer), če je denar na poti ukraden.

Imam samo en pomislek glede tega in sicer, ko jaz prejmem izpisek in knjigo izdanih računov s strani gostinskega lokala, sem že 100 % prepričan, da denar ni bil ukraden, niti načeloma ne mroe biti več ukraden, ker je že na TRR. Ima po tem takem tovrstno knjiženje sploh še smisel? Mogoče lahko kako poenostavim zadevo?

[Mirko Zbačnik]

To seveda drži; le komentiral sem pomen prehodnega konta . Včasih res nima smisla komplicirat.

[PinkoTomas]

To seveda drži; le komentiral sem pomen prehodnega konta . Včasih res nima smisla komplicirat.

Heh super. No torej je pravilna knjižba bančnega izpiska za polog gotovine na TRR (v primeru d.o.o.):

110/100

g. Mirko dajte mi še pritrdilni odgovor, da bom dokončno prepirčan, da sem si stvar pravilno razlagal, po drugi strani pa tudi, da zaključimo diskusijo, ki bo morda tudi za naprej za obiskovalce foruma korsitna.

[Mirko Zbačnik]

Odvisno, koliko kompliciramo; pravilna je seveda z uporabo prehodnega konta 109..., a kaj, ko se nam zdi včasih tako kompliciranje povsem nepotrebno in mogoče tudi nesmiselno.Jaz je ne uporabljam...

[silba]

Kako pa je bil knjižen zaključek dneva. Najprej so morali biti nekje prihodki in obveznost za DDV, da je lahko denar prišel na konto blagajne. Od tu dalje pa ne vem zakaj ne bi knjižili kot je zapisano, da zares nadzorujete prehod iz blagajne na TRR.

[Mirko Zbačnik]

To seveda drži, a gre tako za denarni tok kot prihodkovno in ohodkovno obravnavo prodaje. Ena izmed knjižb je tudi polog iztržka na TRR,.

[PinkoTomas]

Mi smo se, glede na to, da stranka vodi sama knjigo izdanih računov in nam enkrat mesečno prinese le celotno knjigo IR in bančne izpiske, ki dokazujejo, da je gotovina že bila položena na TRR odločili za naslednji sistem knjiženja:

Dnevni izkupiček blagajne v celotni vrednosti knjižimo na: 1200 / 7620 - stranka razni kupci (to naredimo tako zato, ker je vmes tudi kartično poslovanje in je potem iz kt. 1200 prenašamo na ustrezni konto)
Znesek iz dnevnega izkupička blagajne, ki je bil plačan s karticami nato knjižimo: 1652/1200 - stranka razni kupci
Znesek iz dnevnega izkupička blagajne, ki je bil plačan z gotovino pa knjižimo: 1000 / 1200 - stranka razni kupci
Po prejetem bančnem izpisku za polog gotovine na TRR le to knjižimo: 1100 / 1000
Po prejetem obračunu po plačilnih karticah iz strani banke pa knjižimo še proviijo za kartice: 4150 / 1652

Mislim, da je to način knjiženja, ki bi moral zakonsko biti ustrezen in dovolj jasno opisuje vse dogodke, ki so se zgodili. Predpostavka je sicer ta, da stranka sama vodi knjigo IR. Pomembno je tudi omeniti, da to gostinsko podjetje ni zavezanec za DDV. V nasprotnem primeru bi morali upoštevati še DDV.

Sam mislim, da je ta način pravi. Kako pa drugi komentirate izbrano vrsto knjiženj?

[Mirko Zbačnik]

zakaj bi po nepotrebnem komplicirali, če to ni potrebno. FURS ima pregled nad TRR in prek poročanja DDV tudi o našem poslovanju. Za mojo stranko, ki poseduje vso dokumentacijo o dnevnih iztržkih in prometu, za potrebe poročanja knjižim le mesečni in tudi celo trimesečni promet. Za potrebe preverjanja sem dogovorjen, da mi stranka pošlje dokumentacijo, katero morebiti posredujem na FURS.

Vse zavisi od potreb podjetja in sistema vodenja knjigovodstva. Uinanje računovodstvo je le težko dnevno ažirno.