Pozdravljeni,
pozabila sem oddati napoved akontacije za davčni obračun ampak sem se zmenila z davčno svetovalko, da oddam danes ali jutri. Sedaj se mi je pojavil problem, za katerege vljudno prosim če pozna kdo odgovore:
Sem samostojno podjetnica, popoldanska obrt (nimam normiranih stroškov). Na Ajpes sem že oddala bilanco in poslovni izid. Moja vprašanja so:
- ali je možno, da je davčna izguba>kot poslovni izid
- če imam davčno izgubo ali moram potem obrazec do konca izpolniti (namreč ne vem ali je smiselno določevati osnovo za dohodnino, če imam davčno izgubo?)
res hvala hvala vsem
nujno prosim, davčni obračun
Moderator: Mirko Zbačnik
samo še ena stvar: v poslovnem izidu imam izid boljši, saj se odšteje vrednost zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje. (rezultat inventure). Ali se pri davčnem obračunu enako upošteva ali se upoštevajo le vsi odhodki (razen davčno nepriznanih) in prihodki, brez vrednosti inventure. (blago ki je namenjeno za prodajo). Bega me namreč da je davčna izguba večja kot poslovni izid. (pri poslovnem izidu se upošteva inventura)
Zaloge lastnih proizvodov, nedokončana proizvodnja:
Le te zaloge imajo vpliv na poslovni izid tako v davčni bilanci kot tudi v poslovni bilanci. V IPI-ju se ugotovi razlika med končno zalogo (ki ste jo ugotovili z inventuro) in začetno zalogo (to je zaloga na dan 31.12.2007 oziroma na dan 01.01.2007). Ta razlika je lahko:
- končna zaloga je večja od začetne zaloge = povečanje zaloge in povečuje prihodke;
- končna zaloga je manjša od začetne zaloge = zmanjšanje vrednosti zalog in zmanjšujejo prihodke.
V davčno bilanco prenesete celotne prihodke (navajam iz bilance AJPES-a=: AOP050 + AOP054 - AOP055 + AOP056 + AOP057 + AOP076 + AOP 078 + AOP079 + AOP083
Celotni odhodki: AOP060 + AOP064 + AOP069 +AOP 073 + AOP079 + AOP080 +AOP 081 + AOP086
Razlika med prihodki iz odhodki je podjetnikov dohodek in če nimate nobenih davčno nepriznanih odhodkov je to tudi davčna osnova 13 = pozitivna ali pod 14 = negativna davčna osnova (naprej pa so olajšave....)
V tekstu omenjate blago, ki je namenjeno za prodajo?? Ali je to trgovsko blago, ki nima vpliva na poslovni/davčni izid? Ali so izdelki/proizvodi, ki ste jih izdelali v s.p-ju? Če so to izdelki potem imajo vpliv na poslovni/davčni izid, kot je prikazano zgoraj.
Še nekaj: kako ste lahko oddali bilance AJPES-u, če še niste ugotovili davčne obveznosti v davčnem obračunu? Če niste imeli nobenih davčno nepriznanih odhodkov je davčna osnova enaka podjetnikovem dohodku in od tod imate tudi davčno obveznost, ki jo morate še evidentirati v bilanci stanja.
LP
Le te zaloge imajo vpliv na poslovni izid tako v davčni bilanci kot tudi v poslovni bilanci. V IPI-ju se ugotovi razlika med končno zalogo (ki ste jo ugotovili z inventuro) in začetno zalogo (to je zaloga na dan 31.12.2007 oziroma na dan 01.01.2007). Ta razlika je lahko:
- končna zaloga je večja od začetne zaloge = povečanje zaloge in povečuje prihodke;
- končna zaloga je manjša od začetne zaloge = zmanjšanje vrednosti zalog in zmanjšujejo prihodke.
V davčno bilanco prenesete celotne prihodke (navajam iz bilance AJPES-a=: AOP050 + AOP054 - AOP055 + AOP056 + AOP057 + AOP076 + AOP 078 + AOP079 + AOP083
Celotni odhodki: AOP060 + AOP064 + AOP069 +AOP 073 + AOP079 + AOP080 +AOP 081 + AOP086
Razlika med prihodki iz odhodki je podjetnikov dohodek in če nimate nobenih davčno nepriznanih odhodkov je to tudi davčna osnova 13 = pozitivna ali pod 14 = negativna davčna osnova (naprej pa so olajšave....)
V tekstu omenjate blago, ki je namenjeno za prodajo?? Ali je to trgovsko blago, ki nima vpliva na poslovni/davčni izid? Ali so izdelki/proizvodi, ki ste jih izdelali v s.p-ju? Če so to izdelki potem imajo vpliv na poslovni/davčni izid, kot je prikazano zgoraj.
Še nekaj: kako ste lahko oddali bilance AJPES-u, če še niste ugotovili davčne obveznosti v davčnem obračunu? Če niste imeli nobenih davčno nepriznanih odhodkov je davčna osnova enaka podjetnikovem dohodku in od tod imate tudi davčno obveznost, ki jo morate še evidentirati v bilanci stanja.
LP