DDV samoobdavčitev prosim za potrditev

Moderator: Mirko Zbačnik

Odgovori
darja.
Nov član
Nov član
Prispevkov: 10
Pridružen: 01 Feb 2006, 14:55

DDV samoobdavčitev prosim za potrditev

Odgovor Napisal/-a darja. » 15 Apr 2008, 19:36

Najprej res pohvala vsem tukaj res ste v veliko pomoč. Tudi jaz sem davčna zavezanka in sem že nekaj na forumu prebrala glede samoobdavčitve, sedaj potrebujem le še vaše potrditev če se prav razumela. Torej imamo:
- domačo nabavo v vrednosti npr. 140 (to je osnova za ddv), ddv= 28
- tujo nabavo v UK (članica EU): 947 (osnova), ddv (ki sem ga izračunala)= 189
(povsod je 20% ddv)

V nov DDV obrazec torej napišem:
- 140 eur (domača nabava) v polje 31, 28 eur (od domače nabave) v polje 41
- 947 eur (tuja nabava) v polje 32, 189 eur (ddv od tuje nabave) v polje 41.

Ali je to v redu ali moram ddv od tuje nabave napisati tudi v polje 25?

starči
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 1945
Pridružen: 13 Okt 2006, 09:28

Odgovor Napisal/-a starči » 15 Apr 2008, 19:54

Ni v redu. Obračunani je pod nujno - zmeraj! Samo ne v 25, temveč v 23. (Odbitni pa ni nujno - le če so pogoji.) lp

febo
Računovodski mojster
Računovodski mojster
Prispevkov: 743
Pridružen: 12 Avg 2003, 10:48
Kraj: Pomurje

Odgovor Napisal/-a febo » 15 Apr 2008, 19:58

Za domači račun je OK.
Za nabavo iz EU:
osnova (947) - rubrika 32
DDV obračunani (189) -rubrika 23 - obračunate namesto podjetja v UK.
DDV odbitek (189) - rubrika 41 - uveljavljate vstopni DDV
V rubriko 25 nič.

Lp :rolleyes: :rolleyes:

darja.
Nov član
Nov član
Prispevkov: 10
Pridružen: 01 Feb 2006, 14:55

Odgovor Napisal/-a darja. » 15 Apr 2008, 19:58

Kakšni pa so pogoji za odbitek? Če razumem prav: samoobdavčitev je iz davčnega vidika slabše za podjetje? (moraš plačati DDV državi)? mogoče malo neumno vprašanje ampak vseeno.

Janina1
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 1795
Pridružen: 09 Nov 2005, 17:55

Odgovor Napisal/-a Janina1 » 16 Maj 2008, 09:35

Ne ne plačaš, ker gre notri in ven....obračunani in vstopni davek. Plačaš samo v primeru, če moraš glede na svojo dejavnost obračunavati odbitni delež. To je pa druga zapletena zgodba.
Lepo vas pozdravljam.




Bodi zmeren na vseh področjih, tudi v zmernosti. Oskar Wilde 8)

starči
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 1945
Pridružen: 13 Okt 2006, 09:28

Odgovor Napisal/-a starči » 16 Maj 2008, 11:05

Ne ne plačaš, ker gre notri in ven....obračunani in vstopni davek. Plačaš samo v primeru, če moraš glede na svojo dejavnost obračunavati odbitni delež.

....in če ni pravice za odbitek vstopnega davka (takrat gre samo ven, noter pa ne). lp

Consiglieri
Začetnik
Začetnik
Prispevkov: 66
Pridružen: 14 Jan 2005, 07:42
Kraj: Slovenia

Odgovor Napisal/-a Consiglieri » 23 Maj 2008, 09:03

a v polje 25 se vpiše dobava od podjetja, ki ni član EU?
Kymco

anba
Računovodja
Računovodja
Prispevkov: 443
Pridružen: 27 Jan 2005, 09:26
Kraj: Slovenia

Odgovor Napisal/-a anba » 23 Maj 2008, 10:16

Polje 25
Obračunani DDV na podlagi samoobdavčitve kot prejemnik blaga in storitve
Vsebina polja Posebnosti in opozorila
Vpisuje se vrednost obračunanega DDV, ki ga obračuna davčni
zavezanec, kateremu je opravljena dobava blaga ali storitev, če
te dobave blaga ali storitev opravi davčni zavezanec, ki nima
sedeža v Sloveniji.
Vpisuje se vsota obračunanega DDV po stopnjah 8,5 % in 20 %.
Davčna osnova za obračun DDV od omenjenih nabav je vključena v
polje 31.
Vpisuje se obračunani DDV od na primer storitev prenosa in odstopa
avtorskih pravic, storitev svetovalcev, elektronsko opravljenih storitev,
storitev posredovanja osebja, prevoznih storitev ter pomožnih
prevoznih storitev znotraj Skupnosti, nabav električne energije in plina
v drugi državi članici ali v tretji državi.
Vpisuje se tudi obračunani DDV od dobav blaga in storitev, če davčni
zavezanec, ki nima sedeža v Sloveniji, ni obračunal in plačal DDV v
Sloveniji, čeprav bi ga moral.
Polje 26
Obračunani DDV na podlagi samoobdavčitve od uvoza
Vsebina polja Posebnosti in opozorila
Vpisuje se vrednost obračunanega DDV, ki ga davčni zavezanec
obračuna od uvoza blaga, za katerega je bila vložena carinska
deklaracija v drugi državi članici, blago pa se nahaja v Sloveniji
(peti odstavek 77. člena ZDDV-1).
Vpisuje se skupna vrednost obračunanega DDV po stopnjah 8,5 % in
20 %. Davčna osnova za obračun DDV od omenjenih nabav je
vključena v polje 31.
Polje 31
Nabave blaga in storitev
Vsebina polja Posebnosti in opozorila
Vpisuje se vrednost obdavčljivih nabav blaga in storitev, ki
vključuje:
Ne vpisuje se vrednosti z računov, pri katerih DDV ni izkazan, prejetih od
malih davčnih zavezancev, preprodajalcev, potovalnih agencij,
organizatorjev potovanj, ki uporabljajo posebne postopke obdavčenja.
• nabave blaga in storitev v Sloveniji, od katerih je bil
obračunan DDV;
• nabave blaga in storitev od davčnih zavezancev iz tujine, za
katere je nastala obveznost za obračun in plačilo DDV v
Sloveniji;
• uvoz blaga, od katerega je carinski organ ali davčni
zavezanec sam obračunal DDV;
Podatki se zajemajo s carinske listine in vključujejo tudi storitve,
povezane z uvozom blaga.
Vpisuje se tudi vrednost obdavčljivih nabav blaga in storitev na
podlagi posebne ureditve po plačani realizaciji.
Vpisuje se davčna osnova na podlagi izvršenih plačil po prejetih računih.
Polje 32
Pridobitve blaga iz drugih držav članic EU
Vsebina polja Posebnosti in opozorila
Vpisuje se vrednost pridobitev blaga znotraj Skupnosti, ki je
predmet obdavčitve v Sloveniji in pomeni davčno osnovo, od
katere je treba obračunati DDV.
Vpisuje se tudi:
• vrednost nabave blaga brez DDV, če je dobavitelj nepravilno
obračunal DDV v državi članici dobave;
• vrednost nabave blaga, od katere ni treba obračunati DDV, če je za
blago uveden postopek oproščenega vnosa v davčno skladišče;

Consiglieri
Začetnik
Začetnik
Prispevkov: 66
Pridružen: 14 Jan 2005, 07:42
Kraj: Slovenia

Odgovor Napisal/-a Consiglieri » 23 Maj 2008, 10:32

Ja še vseeno ne vem, to sem si prebral v navodilih za izpolnjevanje DDV-O.

Lp
Kymco

anba
Računovodja
Računovodja
Prispevkov: 443
Pridružen: 27 Jan 2005, 09:26
Kraj: Slovenia

Odgovor Napisal/-a anba » 23 Maj 2008, 11:59

Davčni zavezanec obračuna DDV na podlagi samoobdavčitve, ko mu davčni zavezanec, ki nima sedeža v Sloveniji, opravi storitve, opisane v:
- 25.členu ZDDV-1, ki obravnava storitve posrednikov;
- 27/2, 3 in 8 ZDDV-1, kjer so obravnavani prevozi znotraj EU, in storitve na tujem trgu;
- 29.členu ZDDV-1, kjer so opisane druge storitve, pri katerih se uporablja pravilo obrnjenega davčnega bremena.

Prav tako se vpisuje DDV, obračunan od dobav blaga in storitev, če davčni zavezanec, ki nima sedeža v Sloveniji, ni obračunal in plačal DDV v Sloveniji, čeprav bi ga bil moral.

Primer na to temo je tudi v reviji IKS 10-11/2007 stran 358. Pa upam, da to ni reklama na račun revije.

Odgovori