dohodnina

[vrtnica100]

Pozdravljeni!
V letu 2012 imam prihodkov za 13.808,40 eur ter odhodkov za 10.075,00. Torej imam dobička za 3.733,40 eur. Vse to vpišem v davčni obračun in ker nimam nobenih drugih olajšav mi pod zaporedno 13 davčna osnova da 3.733,40 eur. Program mi sam ne vpiše splošne olajšave in jo moram sama vnesti. Moja najvišja davčna olajšava je 6.373,24 in ne 3.228,45, ker moja neto letna davčna osnova je 3.733,40 in se ne gleda promet 13.808,40. Ali to drži? Koliko pa moram vpisat olajšave pod zaporedno 17? Ali samo 3.733,40 ali moram prišteti vplačane prispevke? Karkoli vpišem imam isti izračun in ne plačam nič dohodnine. Tudi, če dodam olajšavo za otroke je dohodnina nič in ne dobim vrnjene nič dohodnine. Kaj vpisujem narobe?

Potem pa sem še v istem letu dobila nakazano izplačano pokojninsko varčevanje, katero pa se pod dohodnino vpiše pod zaporedno 6300 preostali drugi dohodki, kjer vpišem dohodek ter vplačano akontacijo. Pod zaporedno 2100 vpišem dohodek v višini 3733,40, akontacijo 0,00, kam pa vpišem prispevke, da mi bo sistem kaj izračunal?

Prosim vas za pomoč in hvala.

[slovan]

Predpostavljam, da ste s.p. - ugotavljate davčno osnovo na podlagi dejanskih prihodkov in odhokov:
- prihodki 13.808
- odhodki 10.075
- davčna osnova 3.733
zap. 17 davčnega obrazca = splošna olajšava, ki jo ugotovite tako, da k razliki med davčno priznanimi prihodki in odhodki (reciva da so 3.733) prištejete prispevke za socialno varnost, ki so vključeni v odhodke (npr. da so 3.480 : 290X12mesecev). Na ta način imate bruto dohodke in to višino primerjate s tabelo olajšave = 7.213... Vaša splošna olajšava bi bila 6.373, ampak ker imate davčno osnovo samo 3.733 vpišete v splošno olajšava ta znesek/3.733.
- nimate osnove za dohodnino (pod 19)
- pod 25 imate obračunano predhodno akontacijo, ki ste je plačevali med letom 2012
- pod 27 imate preveč plačano akontacijo, ki jo boste dobili vrnjeno v 30 dneh od predložitve davčnega obračuna - po uradni dolžnosti

Pod zaporedno 2100 vpišem dohodek v višini 3733,40, akontacijo 0,00, kam pa vpišem prispevke, da mi bo sistem kaj izračunal?

Očitno vnašate podatke v dohodninsko napoved (program na e-davkih): šifra dohodka 2100 osnova za dohodnino iz zaporedne 16 davčnega obračuna = 3.733; akontacije dohodnine-zap. 20 obrazca, ki je pri vas 0..(morebitno preplačilo vam davčni organ vrne na TRR s.p.-ja). Prispevke ne vpišete nikamor, saj so sestavni del odhodkov v davčnem obračunu.

In nato še druge vrste dohodkov. Ko boste dali izračun, vam program avtomatsko upošteva splošno olajšavo glede na vaše bruto dohodke (dejavnost + druge dohodke). Olajšavo za VDČ pa morate sami vpisati (podatke za tiste, ki jih vzdržujete).

Upam. da sem pravilno razumela vaše vprašanje!
lp

[vrtnica100]

Slovan najlepša hvala za odgovor, mi je že vse bolj jasno. Torej če imam dobička 3.733 vpišem olajšave 3.733 in imam osnovo nič in ne plačam dohodnine. Najvišjo olajšavo pa si izračunam če dobičku 3.733 prištejem prispevke(v mojem primeru so 1.868, zaradi starševskega varstva in najbrž prištejem samo te) dobim 5.601. Do dohodka 10.622 je olajšave 6.373 olajšave, torej, če na primer plačam polne prispevke 290*12= 3.480, potem lahko imam dobička še 7.142 in do te mere imam olajšavo 6.373. Olajšava za otroke mi tukaj ne koristi ničesar in bi mi koristila samo v primeru, če bi imela višji dobiček. Ali to drži?

V mojem primeru pa imam dobička 3.733, prispevke 1.868 in izplačilo pokojninske 2.408 bruto (od tega plačano 25% akontacije dohodnine 596 eur). Če to seštejem dobim 8.009 eur bruto. Neto pa je 3.733+1.812(neto pokojninska)= 5.545 in in olajšava in spet pridem na nič. Torej mi mora država vrniti akontacijo od pokojninske v višini 596 eur. Ali razmišljam pravilno?

V obeh primerih mi olajšava za otroke ne koristi ničesar in je boljše, da si jo upošteva partner, kateri ima redno zaposlitev.

Upam, da nisem preveč zakomplicirala.

Hvala in lep preostanek dneva.

[slovan]

Najvišjo olajšavo pa si izračunam če dobičku 3.733 prištejem prispevke(v mojem primeru so 1.868, zaradi starševskega varstva in najbrž prištejem samo te) dobim 5.601. Do dohodka 10.622 je olajšave 6.373 olajšave,

Prištevanje prispevkov k dobičku je zato, da ugotovite primerljiv bruto dohodek za potrebe ugotavljanja višine splošne olajšave. Če imate med odhodki 1.868 prispevkov za socialno varnost, potem ste pravilno upoštevali. In pri vaši primerljivi osnovi 5.601 smete upoštevati najvišjo splošno olajšavo, vendar glede na to, da imate le 3.733 dobička/osnove, je za vaš primer potrebno vpisati v davčni obračun le ta znesek. Skratka za davek iz dejavnosti je ne potrebujete več.

V mojem primeru pa imam dobička 3.733, prispevke 1.868 in izplačilo pokojninske 2.408 bruto (od tega plačano 25% akontacije dohodnine 596 eur). Če to seštejem dobim 8.009 eur bruto. Neto pa je 3.733+1.812(neto pokojninska)= 5.545 in in olajšava in spet pridem na nič. Torej mi mora država vrniti akontacijo od pokojninske v višini 596 eur. Ali razmišljam pravilno?

Ne vem zakaj prištevate teh 1.868 prispevkov kot dohodke, ki so obdavčljivi z dohodnino (v drugem primeru pa prištevate prispevke v višini 1.812). Vaši dohodki so: 3.733 iz dejavnosti; odkupna vrednost 2.408 = 6.141.... dohodki bodo v celoti pokriti s splošno olajšavo, tako da bi po moji oceni morali dobiti vrnjeno celotno plačano akontacijo dohodnine.

lp

[vrtnica100]

Slovan najlepša hvala. Samo še zadnje vprašanje. Glede osnove za prispevke za leto 2013. Vzamem teh 3.733 in prištejem prispevke v vrednosti 1.868. Torej je osnova 5.601 in še vedno spadam v najnižji razred. Za osnovo se šteje samo dobiček iz dejavnosti plus prišteti prispevki. Ostali dohodki kot sem imela to pokojninsko varčevalno izplačilo pa ne spada med osnovo za plačilo prispevkov.

In še nekaj. Računalnika nimam med osnovnimi sredstvi, ker sem ga nabavila pred odprtjem s.p.. Sedaj pa sem nabavila nov monitor. Ali bi si ga lahko prikazala med stroške? Menim, da si ga ne smem, če pa si ga že pa bi ga morala dati pod osnovna sredstva.

Glede novega zakona z letom 2013 o obveznem računalniškem programu, kateri ne omogoča brisanja. Ali to velja tudi za s.p. Ali ne smemo več uporabljati knjige prihodkov in odhodkov v excelu?

Še enkrat hvala za izčrpne odgovore.

[slovan]

1) za ugotovitev zavarovalne osnove (še v letu 2013) dobičku prištejete prispevke. Glede na znesek boste še vedno v prvem razredu, kjer je osnova minimalna plača.
2) ste že sami ugotovili. Monitor ni samostojno sredstvo - za delovanje potrebuje tudi računalnik. Ali bo osnovno sredstvo ali drobni inventar (kot strošek) je odvisno od vaših računovodskih usmeritev (gre za nabavne vrednosti do 500€). Menim (to je res samo moje mnenje), da ne bi smela biti sporna nabava in evidentiranje med sredstvi s.p.-ja, čeravno nimate med os računalnika. Lahko pa ga prenesete iz gospodinjstva v podjetje: prenos iz gospodinjstva po pričetku opravljanja dejavnosti -nabava pred pričetkom opravljanja dejavnosti, vrednost iz računa oziroma tržna vrednost na dan prenosa (poiščete cene starih računalnikov na kakšni spletni strani).
3) počakajmo na konkretni pravilnik, ki bo opredeljeval opremo in programe (objavljen bi moral biti vsaj do marca 2013), čeravno menim, da se celota predvsem nanaša na gotovinsko poslovanje. Zakaj?Pravilnik o izvajanju davka na dodano vrednost (38. člen) je, glede elktronske obdelave podatkov, že doslej določal način vodenja knjig. Spremeba tega člena (dodan 8. in 9. odstavek) pa govori bolj konkretno tako o opremi kot tudi o programih. Katera oprema in programi bodo zajeti v tej noveli pa bo vseboval pravilnik, ki ga čakamo.

lp

[birsa]

Eno vprašanje, kar pod to temo, če mi zna kdo smiselno odgovoriti.
S.P.-ji in zaposleni smo, po mojem mnenju, pred zakonom zelooooooooo NEENAKI. Zaposlenemu se obračunava in prikaže bruto plača s "prispevki v breme zaposlenega", drugi del, "prispevki v breme delodajalca" gredo direktno v strošek podjetja in tu se vse v zvezi s tem konča. Delavec s temi drugimi prispevki nima več nič. Pri s.p.-ju pa je zelo drugače. Njemu gredo tudi ti drugi prispevki skupaj s prvimi v "prispevke za socialno varnost". In kaj se zgodi: Recimo, da je zaradi preteklih dobrih rezultatov plačeval med letom visoke socialne dajatve (tudi visoko akontacijo davka), v tekočem letu pa pridelal nizek dobiček, ali še huje, izgubo. Sedaj si zaradi visokih dosedanjih socialnih prispevkov, ki ga skupaj z izgubo, še vedno uvrščajo v visoko lestvico za upoštevanje davčne olajšave, ne more upoštevati ene od povečanih olajšav, prav tako gre ta skupni socialni prispevek v izračune otroških dodatkov, pa morda še kam. Torej: klub temu da s.p. nima prihodka, morda celo kaka poškodba pri delu in nezmožnost dela, mora še eno leto plačevati višje dajatve... Na kratko: zakaj se pri s.p.-ju ne upošteva ENAKO kot pri zaposlenem samo del prispevkov "v breme zaposlenega".
Tudi to je ena od "prednosti", ki nam jo je za visoke članarine "zrihtala" naša "velecenjena" obrtna zbornica.