Posebni ddv zavezanec-izdani računi v eu

Moderator: Mirko Zbačnik

Odgovori
Janina1
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 1795
Pridružen: 09 Nov 2005, 17:55

Posebni ddv zavezanec-izdani računi v eu

Odgovor Napisal/-a Janina1 » 01 Avg 2014, 09:36

Pozdravljeni

Posebni ddv zavezanec, izdaja račune samo v EU davčnim zavezancem. Pojavlja se mu posel, pri katerem bo moral izdati račune v Sloveniji davčnim zavezancem in končnim kupcem ter končnim kupcem v eu.

Kateri člen mora navesti na izdanih računih in kako je z ddv-jem?
:idea:
Lepo vas pozdravljam.




Bodi zmeren na vseh področjih, tudi v zmernosti. Oskar Wilde 8)

Xy1979
Novinec
Novinec
Prispevkov: 1
Pridružen: 25 Jul 2014, 13:28

Re: Posebni ddv zavezanec-izdani računi v eu

Odgovor Napisal/-a Xy1979 » 01 Avg 2014, 13:49

94.

Janina1
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 1795
Pridružen: 09 Nov 2005, 17:55

Re: Posebni ddv zavezanec-izdani računi v eu

Odgovor Napisal/-a Janina1 » 04 Avg 2014, 08:00

Torej menite, da ne obračuna ddv-ja niti kupcem davčnim zavezancem v Slo, niti končnim kupcem v Slo in EU?
Lepo vas pozdravljam.




Bodi zmeren na vseh področjih, tudi v zmernosti. Oskar Wilde 8)

bozic
Novinec
Novinec
Prispevkov: 2
Pridružen: 15 Avg 2014, 11:53

Re: Posebni ddv zavezanec-izdani računi v eu

Odgovor Napisal/-a bozic » 08 Okt 2014, 15:25

Pozdravljeni!

Ko smo ravno pri tej temi, bi lahko nekdo pojasnil tele primere - kdaj zaračunati DDV itd ...

Sem normiranec - sp , atipični davčni zavezanec
1. IR za storitev v EU - zavezancu za DDV : ne zaračunam DDV , klavzula DDV ni obračunan v skladu s 1. odstavkom 94. člena ZDDV-1
2. IR za storitev v EU - NEzavezancu za DDV : zaračunam DDV ?????? Ne poročam VIES , kaj pa DDV-O ????
3. IR za storitev v SLO - zavezancu za DDV : ne zaračunam DDV , klavzula DDV ni obračunan v skladu s 1. odstavkom 94. člena ZDDV-1
4. IR za storitev v SLO - končnemu potrošniku : ne zaračunam DDV , klavzula DDV ni obračunan v skladu s 1. odstavkom 94. člena ZDDV-1
Oddam DDV-O samo za dobave v EU in VIES ( razen za točko 2 ??? )

če prodajam še blago, ga moram najprej kupiti :) torej gremo na nabavo...
5. PR za blago iz EU od davčnega zav. : dobavitelj ne zaračuna DDV , naredim samoobdavčitev brez prav. do odb. in DDV plačam državi
6. PR za blago iz EU od NEdavčnega zav. : dobavitelj zaračuna DDV , račun plačam in to je to ( ne poročam nikamor, ni odbitnega DDV-O)
7. PR za blago iz SLO od davčnega zav. : dobavitelj zaračuna DDV , račun plačam in to je to ( ne poročam nikamor, ni odbitnega DDV-O
8. PR za blago iz SLO od NEdavčnega zav.: dobavitelj NE zaračuna DDV,račun plačam in to je to(ne poročam nikamor,ni odbitnega DDV-O)

Kdaj moram postati navaden DDV zavezanec ?
9. Če presežem obdavčljiv promet nad 50.000
10. če presežem dobavo v EU nad 10.000
11. Kaj pa nabava iz EU, je tudi tukaj kakšna omejitev ?

Mi lahko kdo pojasni točko 2 in nasploh ali zgoraj našteti primeri prodaje in nabave držijo.
To bo tudi odgovor na vprašanje Janine.
Se najlepše zahvaljujem :)

Tomaž

Janina1
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 1795
Pridružen: 09 Nov 2005, 17:55

Re: Posebni ddv zavezanec-izdani računi v eu

Odgovor Napisal/-a Janina1 » 10 Feb 2015, 13:24

A je kdo taka faca, da bi malo razložil le-to problematiko?
Lepo vas pozdravljam.




Bodi zmeren na vseh področjih, tudi v zmernosti. Oskar Wilde 8)

dziger
Računovodja
Računovodja
Prispevkov: 376
Pridružen: 08 Nov 2007, 11:08

Re: Posebni ddv zavezanec-izdani računi v eu

Odgovor Napisal/-a dziger » 10 Feb 2015, 16:09

bozic napisal/-a:Pozdravljeni!

Ko smo ravno pri tej temi, bi lahko nekdo pojasnil tele primere - kdaj zaračunati DDV itd ...

Sem normiranec - sp , atipični davčni zavezanec
1. IR za storitev v EU - zavezancu za DDV : ne zaračunam DDV , klavzula DDV ni obračunan v skladu s 1. odstavkom 94. člena ZDDV-1 NE! Pravni osebi/ekonomskim subjektom v EU z veljavno VAT številko izstavite račun brez DDV in uporabite 25. odstavek ZDDV - "VAT reverse charge"
2. IR za storitev v EU - NEzavezancu za DDV : zaračunam DDV ?????? Ne poročam VIES , kaj pa DDV-O ???? NE zaračunate DDV v kolikor ste "atipični zavezanec" - naredite isto kot pod točko 3 in 4!!!
3. IR za storitev v SLO - zavezancu za DDV : ne zaračunam DDV , klavzula DDV ni obračunan v skladu s 1. odstavkom 94. člena ZDDV-1 Drži!
4. IR za storitev v SLO - končnemu potrošniku : ne zaračunam DDV , klavzula DDV ni obračunan v skladu s 1. odstavkom 94. člena ZDDV-1 Drži!
Oddam DDV-O samo za dobave v EU in VIES ( razen za točko 2 ??? ) VELJA LE ZA TOČKO 1 ...torej le, če razpolagate z veljavno številko prejemnika/naročnika storitve iz katerekoli države EU. Ali pa vam prejemnik storitve lahko zagotovi, da je v postopku pridobivanja DDV številke v njegovi državi.

če prodajam še blago, ga moram najprej kupiti :) torej gremo na nabavo...
5. PR za blago iz EU od davčnega zav. : dobavitelj ne zaračuna DDV , naredim samoobdavčitev brez prav. do odb. in DDV plačam državi Drži!
6. PR za blago iz EU od NEdavčnega zav. : dobavitelj zaračuna DDV , račun plačam in to je to ( ne poročam nikamor, ni odbitnega DDV-O) Težko vam zaračuna DDV, če ni zavezanec za plačilo DDV v svoji državi? Ste to mislili z "NEdavčnim zav."?
7. PR za blago iz SLO od davčnega zav. : dobavitelj zaračuna DDV , račun plačam in to je to ( ne poročam nikamor, ni odbitnega DDV-O Drži!
8. PR za blago iz SLO od NEdavčnega zav.: dobavitelj NE zaračuna DDV,račun plačam in to je to(ne poročam nikamor,ni odbitnega DDV-O) Drži!

Kdaj moram postati navaden DDV zavezanec ?
9. Če presežem obdavčljiv promet nad 50.000 Drži!...ne velja za storitve, ki jih opravljate v EU oz. le-te se ne vštevajo v promet
10. če presežem dobavo v EU nad 10.000 Zakon govori o nabavi iz EU (če kupujete v eu) in ne o dobavah v EU!!! Torej skupni znesek nabavljenega blaga v EU v tekočem koledarskem letu mora biti pod 10.000
11. Kaj pa nabava iz EU, je tudi tukaj kakšna omejitev ? Poglej točko 10.

Mi lahko kdo pojasni točko 2 in nasploh ali zgoraj našteti primeri prodaje in nabave držijo.
To bo tudi odgovor na vprašanje Janine.
Se najlepše zahvaljujem :)

Tomaž
Upam, da sem v pomoč pri razjasnitvi...upošteval sem predpostavko, da ste "atipični" zavezanec za DDV (ker opravljate storitve v EU) in nimate pravice do odbitka DDV, plačati ga pa morate v določenih primerih seveda.

lp

Janina1
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 1795
Pridružen: 09 Nov 2005, 17:55

Re: Posebni ddv zavezanec-izdani računi v eu

Odgovor Napisal/-a Janina1 » 10 Feb 2015, 18:00

Super ste. Samo točke 5 ne razumem. Nabava blaga v eu, dobavitelji ne zaračunajo ddv-ja.
Kako da ne, če gre za atipičnega zavezanca? Ali je le- to potem isto kot pri navadnih ddv zavezancih?
Lepo vas pozdravljam.




Bodi zmeren na vseh področjih, tudi v zmernosti. Oskar Wilde 8)

slovan
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 7837
Pridružen: 11 Feb 2006, 17:10
Kraj: Ljubljana

Re: Posebni ddv zavezanec-izdani računi v eu

Odgovor Napisal/-a slovan » 10 Feb 2015, 21:00

Bozic:
pod 1: 1. odstavek 25. člena ZZDDV-1 oziroma 44. člen Direktive Sveta 2006/112/ES (verjamem, da je tipkarska napaka);

pod 5: pridobitev blaga znotraj Unije, kolikor zavezanec v Sloveniji še ni dosegel praga 10.000€ obdavčljivih transakcij/pridobitev znotraj Unije v tekočem letu ali preteklem letu (glej 4. člen ZDDV) : prodajalec je dolžan obračunati DDV v skladu z njihovo zakonodajo.

Pod 9: v obdavčljiv promet 50.000€ spadajo tudi storitve opravljene znotraj Unije.. skratka v promet se šteje vse od dobav doma, do dobav v Unijo, do dobav izven Unije, do dobav davčnim zavezancem, do dobav končnim potrošnikom itd.....
Zakaj pa se ne bi vštevale v ta promet storitve opravljene v EU, saj je to tudi obdavčljiv promet z obrnjeno davčno obveznostjo (DDV bo plačal kupec v svoji državi)

Pod 10.: Davčni zavezanec mora pred nameravano pridobitvijo blaga, ki bi dosegla/presegla mejo 10.000€, pridobiti identifikacijsko številko za namene DDV (če bo ta znesek presegel, pa je rok že zamujen).

lp

Janina1
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 1795
Pridružen: 09 Nov 2005, 17:55

Re: Posebni ddv zavezanec-izdani računi v eu

Odgovor Napisal/-a Janina1 » 11 Feb 2015, 08:46

Prejetih računov pod točko 5 ne vpisujemo v ddv-o, a ne?
Lepo vas pozdravljam.




Bodi zmeren na vseh področjih, tudi v zmernosti. Oskar Wilde 8)

dziger
Računovodja
Računovodja
Prispevkov: 376
Pridružen: 08 Nov 2007, 11:08

Re: Posebni ddv zavezanec-izdani računi v eu

Odgovor Napisal/-a dziger » 20 Feb 2015, 19:53

slovan napisal/-a:Bozic:


Pod 9: v obdavčljiv promet 50.000€ spadajo tudi storitve opravljene znotraj Unije.. skratka v promet se šteje vse od dobav doma, do dobav v Unijo, do dobav izven Unije, do dobav davčnim zavezancem, do dobav končnim potrošnikom itd.....
Zakaj pa se ne bi vštevale v ta promet storitve opravljene v EU, saj je to tudi obdavčljiv promet z obrnjeno davčno obveznostjo (DDV bo plačal kupec v svoji državi)


lp
To sem mislil, da ni potrebna registracija za tako imenovani polni DDV! Ker so osebe, ki npr. opravljajo le storitve v eu v vsakem primeru dolžne v sistem DDV po 78. členu (tudi, če izstavi za 1 eur) in če s temi storitvami dosegajo promet npr. več kot 100.000 eur še vedno s svojim DDV statusom nimajo pravice do odbitka vhodnega DDV. Npr. če prejme storitev/blago od zavezanca iz EU (reverse charge) mora v Slo plačati ta DDV.

lp

Optimistka
Računovodja
Računovodja
Prispevkov: 429
Pridružen: 01 Sep 2004, 09:08

Re: Posebni ddv zavezanec-izdani računi v eu

Odgovor Napisal/-a Optimistka » 01 Avg 2015, 19:20

Pozdravljeni,

ravno berem vašo debato, sem atipična zavezanka za DDV in bi rada vprašala glede ene nejasnosti:

- če plačam (1x letno) domeno in spletno stran podjetju na Irskem (EU), ali moram obračunati in plačati DDV v Sloveniji (in seveda oddati obrazec DDV)?

Je to šteto kot elektronska storitev?

Vnaprej hvala za odgovor,
lp


PS: pod točko 6. PR za blago iz EU od davčnega nezavezanca: on seveda ne obračuna DDV, prav tako si ga ne obračunamo mi. Tako sem dobila uradno pojasnilo z DURSA.

tinodj
Novinec
Novinec
Prispevkov: 1
Pridružen: 15 Mar 2016, 14:44

Re: Posebni ddv zavezanec-izdani računi v eu

Odgovor Napisal/-a tinodj » 15 Mar 2016, 14:51

dziger napisal/-a:
slovan napisal/-a:Bozic:


Pod 9: v obdavčljiv promet 50.000€ spadajo tudi storitve opravljene znotraj Unije.. skratka v promet se šteje vse od dobav doma, do dobav v Unijo, do dobav izven Unije, do dobav davčnim zavezancem, do dobav končnim potrošnikom itd.....
Zakaj pa se ne bi vštevale v ta promet storitve opravljene v EU, saj je to tudi obdavčljiv promet z obrnjeno davčno obveznostjo (DDV bo plačal kupec v svoji državi)


lp
To sem mislil, da ni potrebna registracija za tako imenovani polni DDV! Ker so osebe, ki npr. opravljajo le storitve v eu v vsakem primeru dolžne v sistem DDV po 78. členu (tudi, če izstavi za 1 eur) in če s temi storitvami dosegajo promet npr. več kot 100.000 eur še vedno s svojim DDV statusom nimajo pravice do odbitka vhodnega DDV. Npr. če prejme storitev/blago od zavezanca iz EU (reverse charge) mora v Slo plačati ta DDV.

lp
Na FURSu trdijo enako in nočejo me registrirati za DDV da si lahko odbijam vstopni DDV. Niso pa mi znali razložiti na kakšna je njihova pravna podlaga za take trditve. A mogoče vi veste pravno podlago, oziroma kje piše v zakonu da se ta promet ne šteje v obdavčljivi promet (meja 50.000)? Ko sem omenil pa dobrovoljna vključitev v sistem DDV so začeli težiti in zahtevajo dodatna dokazila. Ne razumem :x :(

Odgovori