davek od dohod. in BS

[larčika]

Prosim za pomoč in razumevanju, ker sem se nekje po poti izgubila in mi ni več ravno vse jasno.

Prvič (L.2017) smo dobili odložbo o davku (s.p.),

knjižen je na

813/263

med letom plačane akontacije

263/110

razlika na kto 263 (bo plačana-je bila v januarju)

V bilanci stanja (obv. do virov sred.)mi pa kaže točno razlika knjižene akontacije 130 eur.

Kaj sem pozabila?

[slovan]

BS je stanje sredstev in obveznosti na dan 31.12.2017; tako je med obveznostmi izkazana akontacija z december, plačana v januarju 2018.
Po davčnem obračunu za leto 2017 ste morali ugotoviti dejansko obveznost za davek iz dejavnosti in razliko med obračunanim in dejanskim davkom vključiti v BS po stanju na dan 31.12.2017.

lp

[larčika]

Prosila bi samo še za potrditev
sem izbrisala temeljnico 813/263 (in je bila usklajena BS)
TOREJ:
lansko leto 2016 ZT
knjiženo
801/935
935/919
letos 2017
prvič se je začela akontacija plačevat v l.2017 in so bile plačane v znesku 103.63, knjiženo
263/110
na davčnem obračunu ugotovljena akont. 42,20
zato je sedaj ZT
801 (42,20)/263 (42,20)

801 (172,82)/935 (215,02)
935 (42,20)/
935 (172,82)/919 (172,82)

Se pravi odločbe sploh ne rabim knjižit in se to uredi z zt? :/
in drugo leto 2018 ( kako nadaljujem s knjižbami) preveč smo jih torej plačali akontacije.

Hvala za pomoč, da si zbistrim pogled na goro
ali pa moram iti malo na svež zrak, da zbistrim glavo

[slovan]

Davčno obveznost za leto 2017 ugotovite v davčnem obračunu:
- obveznost po DD xxxxxxxxx ?????
- obračunane akontacije/plačane (12X ????) xxxxxxx =
- preveč obračunane/plačane xxxxxxx
- premalo obračunane/plačane xxxxxx
Vsi ti podatki so v obračunu in so podlaga za knjiženje v poslovnih knjigah.

Če je preveč akontacij izkažete terjatev 162/; če je premalo pa dodatno obveznost /263

- obveznost akontacij za leto 2018......xxxx v obračunu za leto 2017 ugotovite višino akontacij za leto 2018 in ne za leto 2017!!!! Za leto 2017 je ugotovljena obveznost za davek!!

Z vašimi podatki si ne morem "pomagati", ker lahko samo ugibam kaj v pomenijo?: ? zneski?? (dohodek 2017/=215,02; davek iz dejavnosti 42,20€; kje pa je preplačilo davka= 103,63 - 42,20= ???)

Preplačilo vam po uradni dolžnosti vrne davčni organ v 30 dneh po oddaji obračuna; enako tudi preplačilo akontacije za januar iz februar 2018; nova akontacija (mesečna/trimesečna) pa je 10.04. za marec oziroma trimesečje.

lp

[larčika]

No pa probam še enkrat
odločba za l.2017, znesek 139,44
knjiženje
813/263
plačila akont.med letom
263/110 (skupaj 103,63)
na kto 263 torej ostane saldo akont.za dec (35,81).

dohodek je 215,02

ugotovitev po obračunu davka
osnov. za akon.doh (263,72)
akon.doh. 42,20
preveč obračunana akont. je 97,24

knjiženje
161 (97,24)/935 (97,24)

801 (42,20)/263 (42,20)

801 (172,82)/935 (215,02)
935 (42,20)/
935 (172,82)/919 (172,82)

?
:/

[slovan]

Očitno ste prvotno temeljnico ob prejemu odločbe stornirali: 813/263 = 139,44€!!! ali pa ne, samo na knjiženje na kontu 813 ste pozabili.
Preplačilo: storno debet 813/ 97,24 in 162/ = 97,24
prenos: 919/813 = 42,20€

prenos dohodka: 801/ 215,02 in /935= 215,02
Pripombe:
- ustvarilo se je stališče, da sodijo akontacije davka na konto 919 (prenosi med podjetjem in gospodinjstvom): to bi pomenilo kot knjižba: 919/263 akontacije za leto 2018, ki so 42.20€ in plačilo 263/110
- dohodek podjetnika (tekoči dohodek, pri vas 215,02) ostane na koncu leta na kontu 935 in šele v naslednjem letu se "pobota" preko konta 919.: vaša knjižba: 935/919 je tako šele v letu 2018.
V bilanci stanja:
- na obveznostih za davke (konto 263) imate tako izkazano obveznost po odločb K 139,44 in plačila med letom D103,63€ in saldo na dan 31.12.2017 je tako 35,81€ = znesek v BS.
- na terjatvah za davek od dejavnosti imate v BS terjatev: 97,24€
- na kontu 935 imate dohodek iz leta 2017= 215,02€

lp

[larčika]

sedaj mi je pa jasno. Hvala za obrazložitev, kto 813 sem pozabila ja (storno)