tristrani posel, ident. št, rekapitulacijsko poročilo

[SpaceOne]

Zdravo

Imamo naslednje primere:
1. Slovenska firma (mi) izdamo račun Nemcu (kupec) za robo, ki gre direktno iz SLO v Francijo (kjer je prejemik robe).

2. Mi (kupec) kupimo robo v Španiji, roba pa gre iz Španije v Italijo (prejemnik). Za Italijana izdamo račun.

3. Račun pošljemo Avstrijcu (kupec), roba gre pa iz SLO v Albanijo (prejemnik blaga, ni EU).

Katera ident. številka mora biti na računu v 1., 2. in 3. primeru ?
Katera ident. številka mora biti v davčni knjigi ?
Katera davčna mora biti v rekapitulacijskem poročilu oz. kateri primer (račun) sploh gre v rek. poročilo ?

Lahko kdo pomaga oz. napoti na kakšno dursovo stran, kjer bi to pisalo ?

Hvala

[mansu1]

Revija IKS 10-11/2007 stran 198-199.

Pa na tej povezavi, od strani 7 naprej.

http://www.durs.gov.si/fileadmin/durs.g ... TEMENT.pdf

Da vas ne bo zmedlo, ker je prvih 6 strani v angleščini.

lp

[febo]

1. Pravi tristranski posel
Kupec v Nemčiji, roba gre v Francijo.
- ID na računu, davčnih knjigah in RP-O je ID nemškega kupca
- promet se vpiše v polje 12 obrazca DDV-O
2. Pravi tristranski posel
Dobavitelj iz Španije prejemnik iz Italije
- ID na računu, davčnih knjigah in RP-O je ID italijanskega kupca
- promet se vpiše v polje 12 obrazca DDV-o
3. Nepravi tristranski posel
-ID na računu, davčnih knjigah je ID avstrijskega kupca
-promet se vpisuje v polje 11 obrazca DDV-O, ne vpisuje se v obrazec RP-O
-če avstrijski kupec sam opravi izvoz (vpisan je v EUL kot izvoznik) v Albanijo, Vam predloži izjavo da bo blago izvozil iz EU
-če Vi opravite izvoz (vpisani ste v EUL kot izvoznik) ne rabite izjavo.
ID številka na izdanem računu se vedno vpisuje v vse davčne knjige in obrazce.

LP

[SpaceOne]

E, najlepša hvala obema.

Na tistemu linku od dursa se omenja prejemnik, zato je malo zavajujoče, pa je naša knjigovodkinja bila sveto prepričana, ga gre v poročilo id prejemnika. S febovim odgovorom pa se strinja tudi davčna svetovalka, tako da že mora biti prav .

[LOTICA]

Pozdravljeni. Kot kaže se bomo v letošnjem letu tudi mi začeli ukvarjati z nepravimi tristranskimi posli. Imam naslednjo situacijo: Blago bo v BIH (prejemnik) dobavljeno iz Češke (dobavitelj), mi pa bomo izstavili prejemniku račun za blago in transport. Gledam v IKSu10-11-2007, str. 206 en tak primer, primer 2. Vendar tam piše, da pridobitelj iz Slovenije kupci blago pri dobavitelju v EU (Češka), tako da ga dobavitelj izvozi v tretjo državo in ga slovenski pridobitelj prevzame tam - ampak blaga ne bomo prevzeli, bo šlo kar direktno na podjetje v BIH in ga bodo oni prevzeli.
Torej če prav razumem, DDV od prodaje blaga ne obračunamo, saj je to promet zunaj EU. Kaj pa za transport, ali ga obravnavamo ločeno?
Kolikor sem pregledala novosti Zakona o DDV, glede tristranskih poslov ni bilo sprememb - prosim za potrditev?!

[febo]

Lotica, malo ste si zakomplicirala življenje. Imate primer izvoza blaga iz EU in z njim povezanim prevozom. Kako boste obravnavali prevoz (všteto v ceno blaga, ločeno na fakturi ali na ločeni fakturi) ni pomembno. Vse skupaj je oproščen promet.

LP

[LOTICA]

Febo,hvala za odgovor. Me pa zanima ali torej znesek blaga in storitve-transport vpišemo v DDV evidence ali ne? V IKSu za tak primer piše, da se ne zavede v davčne evidence.