Smo d.o.o., redni mesečni zavezanci za DDV.
V januarju 2010 nismo imeli dobav v EU, tako da rekapitulacijskega poročila ne bom oddala.
Kot se meni zdi iz dosedaj prebranega, v tem primeru oddam DDV-O do konca februarja.
Ali je to prav?
ROK ODDAJE DDV
Moderator: Mirko Zbačnik
Re: ROK ODDAJE DDV
ja do konca meseca.
Lp,
Lp,
Re: ROK ODDAJE DDV
Ste prepričani, lepo prosim kateri člen je to.
Saj bi tudi meni veliko pomagalo, če bi lahko DDV oddala do konca meseca.
Hvala
Saj bi tudi meni veliko pomagalo, če bi lahko DDV oddala do konca meseca.
Hvala
Re: ROK ODDAJE DDV
88. člen ZDDV-1
(1) Če ni s tem zakonom drugače določeno, mora davčni zavezanec obračun DDV predložiti davčnemu organu do zadnjega delovnega dne naslednjega meseca po poteku davčnega obdobja.(2) Davčni zavezanec mora predložiti obračun DDV ne glede na to, ali je za davčno obdobje, za katero predloži obračun, dolžan plačati DDV.
(3) Davčni zavezanec, ki opravlja transakcije znotraj Skupnosti, in je dolžan predložiti rekapitulacijsko poročilo iz 90. člena tega zakona, mora predložiti obračun DDV do 20. dne naslednjega meseca po poteku davčnega obdobja.
90. člen: Rekapitulacijsko poročilo
(1) Vsak davčni zavezanec, identificiran za DDV, mora davčnemu organu predložiti rekapitulacijsko poročilo o:a) pridobiteljih blaga, identificiranih za DDV, katerim je dobavil blago pod pogoji iz 1. in 4. točke 46. člena tega zakona;
b) osebah, identificiranih za DDV, katerim je dobavil blago, ki mu je bilo dobavljeno na način pridobitve blaga znotraj Skupnosti v skladu s četrtim odstavkom 23. člena tega zakona;
itd. itd...
92. člen
(1) Rekapitulacijsko poročilo se sestavi za vsak koledarski mesec.
(2) Poročilo iz prejšnjega odstavka mora davčni zavezanec predložiti davčnemu organu do 20. dne naslednjega meseca po poteku davčnega obdobja.
(3) Rekapitulacijsko poročilo davčni zavezanec predloži v elektronski obliki oziroma z elektronskim prenosom datoteke.
Pa še iz navodila za izpolnjevanje obrazca RP-O:
V skladu z 90. členom ZDDV-1 mora davčni zavezanec, identificiran za namene DDV v Sloveniji, davčnemu organu poročati o vseh dobavah blaga in storitev, ki jih v obdobju poročanja opravi osebam, identificiranim za DDV v drugih državah članicah Evropske unije. Dobave blaga in storitev znotraj Skupnosti mora davčni zavezanec, identificiran za namene DDV v Sloveniji, izkazati v rekapitulacijskem poročilu za obdobje poročanja, to je za koledarski mesec. V rekapitulacijskem poročilu mora davčni zavezanec navesti tudi popravke podatkov za pretekla obdobja poročanja. Podatki o izvozu blaga iz Skupnosti se v rekapitulacijsko poročilo ne vpisujejo. V rekapitulacijsko poročilo se ne vpisujejo podatki o vrednosti storitev, ki jih davčni zavezanec opravi na ozemlju zunaj Skupnosti.
Iz tega sledi, da v mesecu, ko ni dobav blaga in storitev v druge države članice, tudi ni RP-O-ja. In če pogledate 3. odstavek 88. člena, je predložitev DDV-O do 20 v mesecu za pretekli mesec, izključno vezana na rekapitulacijsko poročilo. In če ga v tem mesecu ni, je rok za predložitev DDV-O splošni rok, to je do konca naslednjega meseca...
lp
(1) Če ni s tem zakonom drugače določeno, mora davčni zavezanec obračun DDV predložiti davčnemu organu do zadnjega delovnega dne naslednjega meseca po poteku davčnega obdobja.(2) Davčni zavezanec mora predložiti obračun DDV ne glede na to, ali je za davčno obdobje, za katero predloži obračun, dolžan plačati DDV.
(3) Davčni zavezanec, ki opravlja transakcije znotraj Skupnosti, in je dolžan predložiti rekapitulacijsko poročilo iz 90. člena tega zakona, mora predložiti obračun DDV do 20. dne naslednjega meseca po poteku davčnega obdobja.
90. člen: Rekapitulacijsko poročilo
(1) Vsak davčni zavezanec, identificiran za DDV, mora davčnemu organu predložiti rekapitulacijsko poročilo o:a) pridobiteljih blaga, identificiranih za DDV, katerim je dobavil blago pod pogoji iz 1. in 4. točke 46. člena tega zakona;
b) osebah, identificiranih za DDV, katerim je dobavil blago, ki mu je bilo dobavljeno na način pridobitve blaga znotraj Skupnosti v skladu s četrtim odstavkom 23. člena tega zakona;
itd. itd...
92. člen
(1) Rekapitulacijsko poročilo se sestavi za vsak koledarski mesec.
(2) Poročilo iz prejšnjega odstavka mora davčni zavezanec predložiti davčnemu organu do 20. dne naslednjega meseca po poteku davčnega obdobja.
(3) Rekapitulacijsko poročilo davčni zavezanec predloži v elektronski obliki oziroma z elektronskim prenosom datoteke.
Pa še iz navodila za izpolnjevanje obrazca RP-O:
V skladu z 90. členom ZDDV-1 mora davčni zavezanec, identificiran za namene DDV v Sloveniji, davčnemu organu poročati o vseh dobavah blaga in storitev, ki jih v obdobju poročanja opravi osebam, identificiranim za DDV v drugih državah članicah Evropske unije. Dobave blaga in storitev znotraj Skupnosti mora davčni zavezanec, identificiran za namene DDV v Sloveniji, izkazati v rekapitulacijskem poročilu za obdobje poročanja, to je za koledarski mesec. V rekapitulacijskem poročilu mora davčni zavezanec navesti tudi popravke podatkov za pretekla obdobja poročanja. Podatki o izvozu blaga iz Skupnosti se v rekapitulacijsko poročilo ne vpisujejo. V rekapitulacijsko poročilo se ne vpisujejo podatki o vrednosti storitev, ki jih davčni zavezanec opravi na ozemlju zunaj Skupnosti.
Iz tega sledi, da v mesecu, ko ni dobav blaga in storitev v druge države članice, tudi ni RP-O-ja. In če pogledate 3. odstavek 88. člena, je predložitev DDV-O do 20 v mesecu za pretekli mesec, izključno vezana na rekapitulacijsko poročilo. In če ga v tem mesecu ni, je rok za predložitev DDV-O splošni rok, to je do konca naslednjega meseca...
lp
Re: ROK ODDAJE DDV
...Iz tega sledi, da v mesecu, ko ni dobav blaga in storitev v druge države članice, tudi ni RP-O-ja....
Kaj pa če dobav v druge države EU ni, so pa dobave po 76.členu v slo? Tudi v tem primeru je treba poročat do 20v mesecu za pretekli mesec, ni tako?
Kaj pa če dobav v druge države EU ni, so pa dobave po 76.členu v slo? Tudi v tem primeru je treba poročat do 20v mesecu za pretekli mesec, ni tako?
Re: ROK ODDAJE DDV
Slovan, hvala za potrditev.
Jaz sem to tako razumela, je pa dejstvo, da se zdajle mešajo mnenja oz. tolmačenja, tule v ZDDV-1 pa lepo piše.
Hvala.
Jaz sem to tako razumela, je pa dejstvo, da se zdajle mešajo mnenja oz. tolmačenja, tule v ZDDV-1 pa lepo piše.
Hvala.
Re: ROK ODDAJE DDV
Verjetno ste mislili dobave po 76.a členu - gradbene storitve v Sloveniji. Kopiranje dela navodila za izpolnjevanje obrazca:uni napisal/-a: Kaj pa če dobav v druge države EU ni, so pa dobave po 76.členu v slo? Tudi v tem primeru je treba poročat do 20v mesecu za pretekli mesec, ni tako?
V skladu z 92. a členom ZDDV-1 mora davčni zavezanec, ki opravlja dobave blaga in storitev, za katere je na podlagi 76. a člena ZDDV-1 prejemnik plačnik DDV, sestaviti poročilo o teh dobavah za vsak koledarski mesec. V tem poročilu mora davčni zavezanec navesti tudi popravke podatkov za pretekla obdobja poročanja.
Davčni zavezanec predloži poročilo davčnemu organu v elektronski obliki prek sistema e-Davki do zadnjega delovnega dne naslednjega meseca po poteku koledarskega meseca. Davčni zavezanec mora predložiti poročilo ne glede na to, ali je v koledarskem mesecu, za katerega predlaga poročilo, opravil zadevne dobave.
lp
Re: ROK ODDAJE DDV
Kdaj pa se potem poroča do 20.v mesecu za pretekli mesec?
Re: ROK ODDAJE DDV
Do 20. v mesecu (20. februarja) se predloži npr. :
- DDV-O za januar in
- rekapitulacijsko poročilo, če imate dobave v mesecu januarju.
Če pa teh dobav ni (RPO), potem za predložitev DDVO lahko uporabite splošno določilo: to je do zadnjega dne naslednjega koledarskega meseca (za januar do konca februarja).
Poročilo o dobavah gradbenih storitev pa ni vezano ne na DDV-O, ne na RP_O, ampak je samostojno poročilo, ki ga ne glede na gornje roke, ne glede na to ali ste mesečni ali trimesečni zavezanec in ne glede na to ali ste v koledarskem mesecu opravili kako storitev ali ne, posredujete preko e-davkov davčnemu uradu do zadnjega dne naslednjega meseca za pretekli mesec (tudi prazno poročilo....).
lp
- DDV-O za januar in
- rekapitulacijsko poročilo, če imate dobave v mesecu januarju.
Če pa teh dobav ni (RPO), potem za predložitev DDVO lahko uporabite splošno določilo: to je do zadnjega dne naslednjega koledarskega meseca (za januar do konca februarja).
Poročilo o dobavah gradbenih storitev pa ni vezano ne na DDV-O, ne na RP_O, ampak je samostojno poročilo, ki ga ne glede na gornje roke, ne glede na to ali ste mesečni ali trimesečni zavezanec in ne glede na to ali ste v koledarskem mesecu opravili kako storitev ali ne, posredujete preko e-davkov davčnemu uradu do zadnjega dne naslednjega meseca za pretekli mesec (tudi prazno poročilo....).
lp
Re: ROK ODDAJE DDV
90. člen: Rekapitulacijsko poročilo
(1) Vsak davčni zavezanec, identificiran za DDV, mora davčnemu organu predložiti rekapitulacijsko poročilo o:a) pridobiteljih blaga, identificiranih za DDV, katerim je dobavil blago pod pogoji iz 1. in 4. točke 46. člena tega zakona;
b) osebah, identificiranih za DDV, katerim je dobavil blago, ki mu je bilo dobavljeno na način pridobitve blaga znotraj Skupnosti v skladu s četrtim odstavkom 23. člena tega zakona;
itd. itd...
Ali to velja tudi, če prejmemo račun od DKV-ja za nabavo goriva v tujini ( Avstrija, Italija, ... ) ??? Ali se tukaj naredi tudi samoobdavčitev??
lp
(1) Vsak davčni zavezanec, identificiran za DDV, mora davčnemu organu predložiti rekapitulacijsko poročilo o:a) pridobiteljih blaga, identificiranih za DDV, katerim je dobavil blago pod pogoji iz 1. in 4. točke 46. člena tega zakona;
b) osebah, identificiranih za DDV, katerim je dobavil blago, ki mu je bilo dobavljeno na način pridobitve blaga znotraj Skupnosti v skladu s četrtim odstavkom 23. člena tega zakona;
itd. itd...
Ali to velja tudi, če prejmemo račun od DKV-ja za nabavo goriva v tujini ( Avstrija, Italija, ... ) ??? Ali se tukaj naredi tudi samoobdavčitev??
lp
Re: ROK ODDAJE DDV
Ali je res, da se pri RP-o pod storitve ne pišejo tiste storitve, ki smo jih opravili v Sloveniji za kupca iz EU, ker nam je on dobavil svoj material? Da se ti računi upoštevajo pri dobavah blaga?
LP
Re: ROK ODDAJE DDV
Do kdaj pa je v primeru oddaje rekapitulacijskega poročila potrebno plačati ddv? če pravilno vem, je rok za plačilo ddv kljub temu poročilu do zadnjega v mesecu?
Hvala in LP
Hvala in LP