zamudne obresti DDV

Moderator: Mirko Zbačnik

Odgovori
anitam
Računovodski vajenec
Računovodski vajenec
Prispevkov: 158
Pridružen: 13 Jan 2008, 17:36
Kontakt:

zamudne obresti DDV

Odgovor Napisal/-a anitam » 14 Dec 2011, 09:57

Pozdravljeni!

Prosim za pomoč pri naslednji zadevi. Ali moram obračunati zamudne obresti po novem 88.b členu ZDDV, če smo dne 09.12.2011 dobili račun dobavitelja iz EU za vzorce, naredi se samoobdavčitev, račun je bil izdan 14.06.2011. Šele sedaj po usklajevanju odprtih postavk smo ugotovili, da nam manjka ta račun. Kako naj izvedem popravek - v obračunu za november ali december? Kako izračunati zamudne obresti in kako jih poknjižiti pri plačilu DDV po obračunu? Od kdaj do kdaj pa se računajo zamudne obresti?

Hvala za odgovore!
LP, Anita

mali007
Računovodja
Računovodja
Prispevkov: 299
Pridružen: 22 Dec 2008, 16:09

Re: zamudne obresti DDV

Odgovor Napisal/-a mali007 » 14 Dec 2011, 13:10

anitam napisal/-a: Kako naj izvedem popravek - v obračunu za november ali december? Kako izračunati zamudne obresti in kako jih poknjižiti pri plačilu DDV po obračunu? Od kdaj do kdaj pa se računajo zamudne obresti?
Popravek je v tekočem obdobju - torej novemberskem obračunu. Če se ne motim je na dnu DDV obračuna tabela - Samoprijava, kjer se javijo popravki za nazaj. Zamudne obresti se obračunajo od zadnje dne, ko je bil rok oddaje junijskega obračuna - ta je 31.7.. Zamudna obrestna mera ki velja od 1.7.2011 je 9,25%.

anitam
Računovodski vajenec
Računovodski vajenec
Prispevkov: 158
Pridružen: 13 Jan 2008, 17:36
Kontakt:

Re: zamudne obresti DDV

Odgovor Napisal/-a anitam » 14 Dec 2011, 14:42

Torej kljub temu da gre za samoobdavčitev naredim kot popravek za nazaj, ker drugače nima vpliva na obveznost (davek gor dol). Če moram delati popravek ali dam račun v obračun DDV za november in potem še enkrat prikažem v tabeli na e-davkih? Kaj obresti se izračunajo samodejno na e-davkih?
LP, Anita

Odgovori