Pred dobrimi 5 -tim leti smo za opravljanje dejavnosti kupili pisarne z DDV (podpisali smo izjavo, prodajalec in kupec smo davčni zavezanci) in si plačan DDV odbili (vrednost 150 000 € + 20 000 € DDV)
Konec lanskega leta smo del prodali (od skupnih 150 m2 smo 50 m2 prodali). Kupec ni davčni zavezanec, zato smo izstavili račun brez DDV (plačali smo 2% davek od prodaje nepremičnin).
Za del, ki smo ga prodali delamo popravek vstopnega DDV. Izračunali smo del "preveč odbitega" DDV-ja:
1. delež m2, ki smo ga prodali (= 1/3 * 20 000 € = 6.666,67€ )
2. DDV prodanega dela = (delež *celotni odbiti DDV ) / 20 let * 365 dni zaokroženo na 2 decimalki (0,91)
3. število dni, ko smo nepremičnino v celoti uporabljali (2000 dni)
4. DDV prodanega dela nepremičnine * število dni uporabe (to je "upravičen" del odbitega) = 1.820 €,
5. izračun razlike med odbitim DDV prodanega dela in upravičenim odbitkom = DDV, za katerega morami naredit popravek vstopnega DDV = 4.846,67 €
Zanima me, ali je pravilno, da v obrazcu DDV-O
1. za znesek 4.846,67 € zmanjšam odbitek DDV v koloni 41 (ali je možno vpisati negativni znesek ?)
2. pod kolono 15 (oproščene dobave blaga brez pravice do odbitka DDV) pa vpišem prodajno vrednost dela poslovnega prostora, kot je zapisana na računu kupcu?
Prodaja nepremičnine kupljene z obračunanim DDV-jem
Moderator: Mirko Zbačnik