Novo društvo - Obračun akontacije davka od dohodkov

Moderator: Mirko Zbačnik

Odgovori
nsx
Novinec
Novinec
Prispevkov: 2
Pridružen: 26 Jun 2018, 19:48

Novo društvo - Obračun akontacije davka od dohodkov

Odgovor Napisal/-a nsx » 26 Jun 2018, 20:01

Pozdravljeni,
ustanovili smo društvo in imamo samo še nekaj dni časa, da izpolnimo obrazec Obračun akontacije davka od dohodkov pravnih oseb, za pravne osebe, ki pričenjajo s poslovanjem.
Društvo prihodkov nima, dejavnost bo nepridobitna. Sredstva bomo prejemali s strani donacij in sponzorov.
Zanima me ali naj v vrstico z odhodki vpišem strošek vpisa v register društev, saj je račun s strani upravne enote bil naslovljen na društvo (vendar je bil izdan mesec pred vpisom društva v register). Če v to vrstico torej vpišem 31,70€ je razlika med prihodki in odhodki (torej osnova za davek) -31,70€. V naslednji vrstici moram vpisati davek (osnova za davek krat 19 odstotkov), torej -6,02€. Je ta vrednost lahko negativna?
Bi morala v vsa polja napisati 0,00€?

Prosila bi za pomoč pri izpolnjevanju naslednjih treh vrstic, torej ne vem kako izračunati akontacijo (izračun na letni ravni), mesečni obrok akontacije (na letni ravni več kot 400€) in trimesečni obrok akontacije (na leni ravni do 400€).

Obrazec moram oddati v fizični obliki, saj smo obrazec za pooblastilo v sistemu eDavki prejeli šele danes.

V naprej se zahvaljujem za pomoč in informacije!

Mirko Zbačnik
Moderator
Moderator
Prispevkov: 11535
Pridružen: 15 Jan 2003, 13:03
Kraj: Bloke
Kontakt:

Re: Novo društvo - Obračun akontacije davka od dohodkov

Odgovor Napisal/-a Mirko Zbačnik » 27 Jun 2018, 08:48

Ne delajte si skrbi glede tega, obrazec prilagodite svojim pričakovanjem, predvidevanjem. To je vse. V kolikor ne planirate pridobitnih prihodkov, na tak način izpolnite tudi davčni obračun. V obrazec vnesee predvidevane nepridobitne prihodke (članarine, dotacije občin, države, prostovoljni prispevki..), ter hkrati za ta znesek tudi zmanjšate odhodek..., enako storite tudi s odhodki.

Kako obravnavate te prihodke, je odvisno, s kakšnim namenom so nastali. Če bi bili ti odhodki pridobitne narave. Lahko ta račun upoštevate v predvidenem obračunu ... gre za predvidevanje, ne za dejansko stanje. Če bi bil račun posledica opravljanja pridobitne dejavnosti (prireditve, kjer pobirate vstopnino, prodaje vaših storitev...), bi bil pač predvideni dačvni obračun negativen. Drugače, ne glede na to, da nimate predvidenih prihodov, ob predpostavki, da boste odhodke ugotavljali na osnovi deleža pridobitnih prihodkov, te odhodke izvzamete in je osnova 0.

Ne belite si glave preveč s tem, gre za neko predvidevanje, da v primeru, ko, če , bi imeli pridobitne prihodke, že vnaprej plačujete akontacijo, da je tako poračun davka ob končnem obračunu manjši.
Bločeni so počeni, v papirček zaviti in na plank pribiti. (Slovensko ljudko otroško izročilo)
Mirko Slika

nsx
Novinec
Novinec
Prispevkov: 2
Pridružen: 26 Jun 2018, 19:48

Re: Novo društvo - Obračun akontacije davka od dohodkov

Odgovor Napisal/-a nsx » 27 Jun 2018, 16:24

@Mirko Zbačnik

Hvala za odgovor!
Če sem vpisala pod prihodke 0,00€ in pod odhodke 70,00€ je razlika -70,00€. S tem sem torej izračunala izgubo.
A potem moram izračunati davek, akontacijo in obroke akontacije?

Ne zdi se mi realno, da bi vpisovala akontacijo za 12 mesecev v višini -159,60€, če društvo ne bo imelo v vsakem mesecu takšne razlike med odhodki in prihodki.

Torej je najboljše, da v naslednja polja vpišem 0,00€?

Mirko Zbačnik
Moderator
Moderator
Prispevkov: 11535
Pridružen: 15 Jan 2003, 13:03
Kraj: Bloke
Kontakt:

Re: Novo društvo - Obračun akontacije davka od dohodkov

Odgovor Napisal/-a Mirko Zbačnik » 27 Jun 2018, 20:42

Če je davčna osnova negativna, akontacije ni. Kot sem zapisal, vi predvidevate prihodke in odhodke na nekih ocenah glede mogoče izkušenj drugih društev, lastnih predvidevanj, na primer, boste pobirali članarino, se mogoče prijavili na razpis za dotacije (nepridobitna dejavnosti). Torej, ne predvidevate obdavčljivega prometa, na tej osnovi, v kolikor se odločite, da odhodkov ne ugotavljate na osnovi dejanskih vrednosti, so tudi odhodki iz nepridobitne dejavnosti, torej 0.

Odločitev o ugotavljanju davčne osnove se tudi odllčite glede na pričakovanja, na vašem mestu bi se odločil, da odhodke ugotavljam na osnovi deleža pridobitnih prihodkov.

Društva so prvenstveno namenjena druženju, ne pridobivanju prihodkov. Toda, v kolikor pridobite, oziroma, pričakujete sponzorska sredstva od podjetji, je to že prihodek pridobitne dejavnosti, podobno kot oglaševanje. Na primer, neko podjetje vam sponzorira prireditev, vi ga na njej omenite, objavite njegov napis,, je to že prioddek oglaševanja, v zameno za pridobljena sredstva.

Nič ni narobe, če ne predvidevate obdavčljivega dobička, saj namen društev ni pridobivanje prihodkov, temveč druženje.
Bločeni so počeni, v papirček zaviti in na plank pribiti. (Slovensko ljudko otroško izročilo)
Mirko Slika

yuni
Novinec
Novinec
Prispevkov: 1
Pridružen: 26 Dec 2018, 16:10

Re: Novo društvo - Obračun akontacije davka od dohodkov

Odgovor Napisal/-a yuni » 26 Dec 2018, 16:48

Pozdravljeni,

tudi sama se srečujem s podobno situacijo, pa bi rada preverila, če prav razumem napisano.
Gre se za društvo, kjer smo za to leto pobrali članarine, odhodkov pa praktično ni bilo (ker je bilo društvo ustanovljeno en mesec nazaj).

A je v redu, če na obrazec zapišem:
- prihodki (znesek članarin)
- odhodki (znesek članarin)
in potem vse ostale vrednosti 0EUR?

Malenkost sem zmedena okrog tega, ali neobdavčene prihodke (članarino) sploh vpisovati v ta obrazec ali ne...

Za vrsto davčnega obdobja predpostavljam, da je v redu, če izberem "Koledarsko leto, glede na poslovne prihodke in odhodke"...?

Najlepša hvala za pomoč!

Odgovori