račun za leto 2009

[bučka]

Zdravo,

prosim za pomoč glede knjiženja prejete fakture: račun je bil izstavljen 24.2.2009 v skupni višini 840 EUR.
Ddv-ja je 140 EUR. V letu 2009 ni bil knjižen.

1. Kako ga knjižim v letu 2010?
2. Kaj je z ddv-jem?

Hvala za pomoč.

[Mirko Zbačnik]

Najprej presodite, je to za vas pomemna postavka, ali ima pomemben vpliv na lanski izkaz. Pač ocenite sami.

Če ne gre za pomembno postavko, ga knjižite normalno med prihodke obdobja.

V obeh primerih bi morali popraviti obračun DDV za lansko obdobje. Vendar, kolikor mi je znano, samoprijav pri obračunih DDV ni, znesek vključite v obračun obdobja, ko ste ugotovili napako in mogoče obračunajte zamudne obresti. Pokličite še referentko (mogoče).

Če ocenite, da ta znesek predstavlja pomembno postavko, ga namesto prihodke knjižite na prenesen poslovni izzid (povečajte prenesen dobiček, oziroma zmanjšae preneseno zgubo) in ga vključite v davčni obračun obdobja (postavka "popravki napak..." ne vem točno katera ...) in objasnite v razkritjih.

V obeh primerih je prihodek pač vključen v tekoči davčni obračun, če bi šlo za popravek odhodka, bi bil dačno priznan.

[bučka]

Hvala za odgovor. Ne gre za prihodke, temveč odhodke, ker je to dobaviteljski račun, ki ga nismo knjižili v leto 2009.

Ali si lahko odbijemo ddv in ali ga knjižimo letos med odhodke, ker za nas ne predstavlja pomembne postavke.

Hvala.

[AJIDIL]

DDV si lahko odbijete do zadnjega davčnega obdobja po letu v katerem ste pridobili pravico do odbitka ddv, se pravi, da si ga še vedno lahko odbijete. Sicer pa predpostavljam, da ste si pravico do odbitka pridobili z dnem prejetja računa, se pravi, če ste račun prejeli v letu 2010, si ga lahko v 2010 tudi odbijete.
To je zgolj moje mnenje, preverite še v Zakonu o DDV oz. v pravilniku o izvajanju DDV.

Lep pozdrav!