Pozdravljeni,
pri letnih obdelavah za leto 2017 sem opazila, da sem napravila napako pri zaključku leta 2016 in sicer:
Obračun sem pravilno oddala preko silvstra. V programu, ki pa ga uporabljam za knjiženje pa sem pri pripravi letnega poročila pozabila vnesti popravek pri reprezentanci (50%), zato je tudi poslovni izid (izguba) nepravilni knjižen.
Torej, na e-davkih je obračun pravilen, meni pa se ni knjižil pravilen poslovni rezultat. Gre za majhno razliko (30 eur).
Ali lahko popravim napako le z novo temeljnico, ali moram preklicati vse obdelave in napraviti novo otvoritveno temeljnico.
Če lahko lahko le z novo temeljnico, prosim za navodilo, katere konte moram popraviti?
Hvala,
zaključni račun
Moderator: Mirko Zbačnik
Re: zaključni račun
Vprašanje sicer ni jasno postavljeno, razbrala pa sem naslednje:
V davčni bilanci se kot odhodek upošteva le 50% stroškov reprezentance. V poslovni bilanci pa ostane višina stroškov kakršna pač je in je seveda poslovni izid drugačen kot je v davčnem obračunu davčna osnova. Ta je lahko različna d poslovnega izida tudi zaradi raznih olajšav........
lp
V davčni bilanci se kot odhodek upošteva le 50% stroškov reprezentance. V poslovni bilanci pa ostane višina stroškov kakršna pač je in je seveda poslovni izid drugačen kot je v davčnem obračunu davčna osnova. Ta je lahko različna d poslovnega izida tudi zaradi raznih olajšav........
lp
Re: zaključni račun
Hvala!
Razumem vaš odgovor. Ali mi lahko poveste, kako je recimo pri s.p.-ju: pri davčnem obračunu so nepriznani stroški za osebne potrebe, itd...
V kolikor bi zasebnik knjižil tudi te stroške, bi bil poslovni izid precej slabši kot je v resnici, kar se tiče s.p.-ja.
Torej poslovni izid ne pove kaj dosti, državo zanima le davčna osnova?
Hvala za potrpežljivost!
Razumem vaš odgovor. Ali mi lahko poveste, kako je recimo pri s.p.-ju: pri davčnem obračunu so nepriznani stroški za osebne potrebe, itd...
V kolikor bi zasebnik knjižil tudi te stroške, bi bil poslovni izid precej slabši kot je v resnici, kar se tiče s.p.-ja.
Torej poslovni izid ne pove kaj dosti, državo zanima le davčna osnova?
Hvala za potrpežljivost!
Re: zaključni račun
Za plačilo davka iz dejavnosti (dohodnine) zanima državo seveda pravilna davčna osnova, ki je rezultat davčno priznanih prihodkov, davčno priznanih odhodkov in določenih olajšav.
Pravilen izkaz poslovnega izida naj ne bi, med odhodki, izkazoval stroškov povezanih z gospodinjstvom. Ti "stroški, nabave" se izkazujejo v breme konta 919-pritoki in odtoki med gospodinjstvom in podjetje. Če to upoštevate pri sestavi računovodskih izkazov, bodo le-ti izkazovali pravilno premoženjsko stanje s.p.-ja.
lp