obresti

Moderator: Mirko Zbačnik

Odgovori
piško
Začetnik
Začetnik
Prispevkov: 86
Pridružen: 26 Nov 2008, 13:22

obresti

Odgovor Napisal/-a piško » 01 Mar 2022, 14:38

Fizična oseba, ki je hkrati direktor podjetja posodi posojilo  (po posojilni pogodbi) svoji firmi  v marca 2021 določen znesek. Najbrž se to samtra za povezano osebo (obresti med povezanimi osebami).
V pogodbi je napisano za dobo dveh let (posojilojemalec se zavezuje prejeto posojilo v celoti vrniti do marca  2023 skupaj z obračunanimi obrestmi).
Sprašujem ali obresti od marca 2021   do 31.12.2021 obračunam že zdaj in jih poknjižim zaradi izdelave bilance in davčnega obračuna.
Ali ko bo vračilo posojila in se takrat obračunajo obresti za obdobje marec  2021 do marca 2023 in takrat poknjižim obresti in jih poknjižim in gredo v bilanco 2023?

mansu1
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 1570
Pridružen: 24 Dec 2007, 11:26
Kraj: Ptuj

Re: obresti

Odgovor Napisal/-a mansu1 » 02 Mar 2022, 06:24

Za leto 2021 jih obračunate in knjižite v leto 2021.
Nobena težava ni taka, da je ne bi mogli rešiti skupaj, le malo pa je
takih, ki jih lahko rešimo sami. (Lyndon B. Johnson)

piško
Začetnik
Začetnik
Prispevkov: 86
Pridružen: 26 Nov 2008, 13:22

Re: obresti

Odgovor Napisal/-a piško » 02 Mar 2022, 07:54

Hvala za odgovor, in lep dna vam želim.

piško
Začetnik
Začetnik
Prispevkov: 86
Pridružen: 26 Nov 2008, 13:22

Re: obresti

Odgovor Napisal/-a piško » 02 Mar 2022, 09:25

Pozdravljeni, še tole bi prosila. Ali bo tole pravilno knjiženje glede na zgornje vprašanje:
prejeti kredit 1100/976
izračunane obresti na dan 31.12.2021 7430/2800
ali moram v davčnem obračunu označiti DA (davčni zavezanec prejema ali daje posojila ali izkazuje obresti s povezanimi osebami iz 16.člena ZDDPO-2.
Hvala za pomoč

mansu1
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 1570
Pridružen: 24 Dec 2007, 11:26
Kraj: Ptuj

Re: obresti

Odgovor Napisal/-a mansu1 » 02 Mar 2022, 09:41

Da, na vsa tri vprašanja.

lp
Nobena težava ni taka, da je ne bi mogli rešiti skupaj, le malo pa je
takih, ki jih lahko rešimo sami. (Lyndon B. Johnson)

piško
Začetnik
Začetnik
Prispevkov: 86
Pridružen: 26 Nov 2008, 13:22

Re: obresti

Odgovor Napisal/-a piško » 02 Mar 2022, 10:49

Hvala za odgovore.

Želim vam prijeten dan.

piško
Začetnik
Začetnik
Prispevkov: 86
Pridružen: 26 Nov 2008, 13:22

Re: obresti

Odgovor Napisal/-a piško » 03 Mar 2022, 14:49

Sedaj delam davčni obrčun in ko sem označila z DA - davčni zavezanec prejema ali daje posojila ali izkazuje obresti s povezanimi osebami iz 16.čelena ZDDPO-2 najbrž moram izpolniti prilogo 15 ker je firma prejela posojilo večje od 50.000,00 eur.
PRILOGA 15:
Obrazec Podatki v zvezi s posojili med povezanimi osebami izpolnijo zavezanci za davek, ki v obračunu med splošnimi podatki označijo, da prejemajo in/ali dajejo posojila povezanim osebam po 19. členu ZDDPO-2.

V preglednici Podatki v zvezi s transakcijami med povezanimi osebami se v stolpcu Oznaka povezanosti označi način povezanosti po kriterijih iz prvega in drugega odstavka 16. člena ZDDPO-2, tako da se obkrožijo ustrezne oznake:

sedaj pa ne vem pod katero črko naj označim oznako povezanosti A,B,C,D,E,F,G bolj berem manj vem. Direktor, ki je dal posojilo svoji firmi ima 100% delež.

Odgovori