Knjiženje gotovinskega računa prejetega v EU

[juta]

V Ikei sem nabavljaja material za s.p.
Plačala sem z gotovino, ddv je obračunan. Na seminarju je davčna svetovalka rekla, da se od takšnih računov ne odbija ddv, temveč se račun poknjiži v bruto znesku, pri enostavnem knjigovodstvu v knjigo KPO kot stroške materiala. Nekje sem zasledila, da se račun ne sme poknjižiti v bruto znesku, temveč v neto znesku, ddv se ne odbija.

Prosim za pojasnilo, oziroma če imate že izkušnje z takimi računi, da mi pojasnite kako je pravilno.

Lep dan želim!

[pejicna]

Ali ste prejeli račun na sp in je na računu razvidna vaša ID?
Drugače je DDV plačan v Avstriji in potem pri nas ne morete uveljavljati zahteve za vračilo, ampak gre celoten znesek med stroške.

[franca]

Če niste dobili računa brez DDV (V ikei se da dogovoriti, da vam račun pošljejo po pošti, DDV pa vrnejo na vaš račun), potem je vaš strošek bruto znesek. Toda: ker gre za prejem iz EU in bi imeli pravico do odbitka DDV, pa je niste uveljavljali, je ta DDV davčno nepriznan.

[juta]

Ali moram račun zavesti tudi v knjigo prejetih računov?

[franca]

Za prejem iz EU morate delati samoobdavčitev (iz osnove!). Vendar preglejte, če je račun sploh ustrezen (izdan na s.p.). Če ni, je v celoti davčno nepriznan. V tem primeru rajši naredite prenos opreme iz gospodinjstva, za vrednost priložite račun.