Davčna obveznost po 76.členu ZDDV-1

[max52]

Pozdravljeni

Imam primer prejetega računa (ni iz tujine), ki gre takoj v stroške in ki je bil plačan brez DDV oz. natančneje: "Transakcija oproščena plačila DDV - obrnjena davčna obveznost na podlagi 76.a členu ZDDV-1"

Kolikor vem, gre za samoobdavčitev, vendar imam prvič tak primer in da ga ne kje kiksnem, bi lepo prosila za pomoč, kako in na katere konte poknjižit račun.

Hvala, hvala, hvala.

[Mirko Zbačnik]

Prejemnik tega računa je hkrati tudi plačnik davka, kar pomeni, da kljub temu, da je vrednost računa vrez DDV, to zabeležite vaših poslovnih knjigah. Ob tem knjižite hkrati obveznost do DDV (260,,,), TER HKRATI TUDI TERJATEV (160...). Za ti dve postavki napravite protiknjižbi (160.. / 160..), ter knjižite nastalo obveznost in kot pravite, strošek v tem primeru je obveznost brez vrednosti DDV (VREDNOST ZA PLAČILO) ( R 4 / 220).

V knjigah DDV vpišete prejet račun v postavke kot vsak drug račun prejet z DDV, v zgornji del med prejete račune v rubriko vrednost DDV vpišete le znesek DDV, vrednosti osnove ne povečujete. Enako tudi v knjigah prejetih in izdanih računov.

Ker vpišete DDV hkrati kot terjatev in obveznost, s tem povečate znesek za plačilo DDV in ga na tak način plačate.