knjiženje prispevkov s.p.-corona+mtd

Moderator: Mirko Zbačnik

Gitara
Računovodja
Računovodja
Prispevkov: 599
Pridružen: 15 Dec 2005, 11:34

Re: knjiženje prispevkov s.p.-corona+mtd

Odgovor Napisal/-a Gitara » 02 Feb 2021, 11:40

slovan napisal/-a:
10 Jun 2020, 09:55
Z davčnega vidika so oproščeni prispevki obdavčljivi prihodki tako za tiste, ki ugotavljajo davčno osnovo na podlagi dejanskih stroškov ali normiranih odhodkov (prispevki so izkazani med stroški, oproščeni prispevki v prihodkih, učinek na davčno osnovo je 0...…. pri normirancih pa so prispevki pač vključeni v tistih 80%....).
Temeljni dohodek je sicer izkazan med prihodki, vendar se bo v davčni bilanci izvzel iz obdavčljivih prihodkov.

Pri ugotavljanju izpolnjevanja kriterijev (upad za več kot 10%) pa se ta državna pomoč ne všteva v primerjalne prihodke 2020.

lp
Prosim še za dodatno pojasnilo. Pri normirancih : ali to pomeni, da oproščene prispevke pri normirancu prištejemo k prihodkom l.2020 in ne odštejemo v 2,8 davčnega obračuna,med stroški so pa že v tistih 80%?
MTD pa prištejemo k prihodkom in odštejemo v 2.8 davč.obračuna ?

slovan
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 7886
Pridružen: 11 Feb 2006, 17:10
Kraj: Ljubljana

Re: knjiženje prispevkov s.p.-corona+mtd

Odgovor Napisal/-a slovan » 02 Feb 2021, 21:57

Gitara napisal/-a:
02 Feb 2021, 11:40
Prosim še za dodatno pojasnilo. Pri normirancih : ali to pomeni, da oproščene prispevke pri normirancu prištejemo k prihodkom l.2020 in ne odštejemo v 2,8 davčnega obračuna,med stroški so pa že v tistih 80%?
MTD pa prištejemo k prihodkom in odštejemo v 2.8 davč.obračuna ?
Oproščeni prispevki so prikazani v prihodkih 2020, ne odštevajo pa se v zaporedni 2.8. KOt stroški pa so upoštevani v 80% normiranih odhodkih.
MTD pa se upošteva v prihodkih in se v davčnem obračunu odšteje v 2.8. davčnega obračuna.

Podrobno pojasnilo imate tukaj:
https://www.gov.si/novice/2021-02-01-po ... in-dohdej/

lp

progi
Novinec
Novinec
Prispevkov: 5
Pridružen: 14 Nov 2008, 09:32

Re: knjiženje prispevkov s.p.-corona+mtd

Odgovor Napisal/-a progi » 04 Feb 2021, 12:33

slovan napisal/-a:
02 Feb 2021, 21:57
Gitara napisal/-a:
02 Feb 2021, 11:40
Prosim še za dodatno pojasnilo. Pri normirancih : ali to pomeni, da oproščene prispevke pri normirancu prištejemo k prihodkom l.2020 in ne odštejemo v 2,8 davčnega obračuna,med stroški so pa že v tistih 80%?
MTD pa prištejemo k prihodkom in odštejemo v 2.8 davč.obračuna ?
Oproščeni prispevki so prikazani v prihodkih 2020, ne odštevajo pa se v zaporedni 2.8. KOt stroški pa so upoštevani v 80% normiranih odhodkih.
MTD pa se upošteva v prihodkih in se v davčnem obračunu odšteje v 2.8. davčnega obračuna.

Podrobno pojasnilo imate tukaj:
https://www.gov.si/novice/2021-02-01-po ... in-dohdej/

lp
samo eno vprašanje,
ne razumem glede oproščenih prispevkov.
Knjižijo se kot vedno, za celo leto kot odhodek (ne glede, da dejansko tri mesece niso bili plačani).
Kot prihodek se knjiži te tri mesece.

Sedaj pa to veča prihodke in glede na to, da je MTD in oprostilo vezano na 10% zmanjšanja prihodkov se tudi ti prihodki štejejo kot prihodek (kaj niso oproščeni) in posledično lahko je zmanjšanje prihodkov pod 10% in moraš vračati MTD in oproščene prispevke?

kje se motim?
Hvala

slovan
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 7886
Pridružen: 11 Feb 2006, 17:10
Kraj: Ljubljana

Re: knjiženje prispevkov s.p.-corona+mtd

Odgovor Napisal/-a slovan » 04 Feb 2021, 20:55

Eno so prihodki po računovodskih standardih, kjer se vsa državna pomoč šteje kot prihodek.
Drugo so prihodki za davčne namene, kjer se MTD v davčnem obračunu odšteje od prihodkov pod zap. 2.8. davčnega obračuna., oproščeni prispevki pa ne....
In tretje: pri ugotavljanju ali dosegate kriterije za vse (MTD, oproščeni prispevki itd) pa se ta državna pomoč ne šteje. Kriterij so redni prihodki in primerjava leto 2020 z letom 2019 (zmanjšanje pa je različno: marec, april, maj velja najmanj 10% zmanjšanje v letu 2020 v primerjavi z letom 2019....jesenski ukrepi: pa 20% zmanjšanje v letu 2020 v primerjavi z letom 2019).

lp

Gitara
Računovodja
Računovodja
Prispevkov: 599
Pridružen: 15 Dec 2005, 11:34

Re: knjiženje prispevkov s.p.-corona+mtd

Odgovor Napisal/-a Gitara » 07 Feb 2021, 15:46

Ali se za oprostitev plačila prispevkov pri s.p. za marec, april, maj gleda primerjavo prihodkov na leto 2019 10% , ali tako kot je bilo v vlogi zapisano padec napram februarju 2020......(25% , 50%)?

lp

slovan
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 7886
Pridružen: 11 Feb 2006, 17:10
Kraj: Ljubljana

Re: knjiženje prispevkov s.p.-corona+mtd

Odgovor Napisal/-a slovan » 07 Feb 2021, 22:19

Tako za upravičenost plačila prispevkov marec, april, maj kot tudi za upravičenost <MTD se upošteva primerjava 2020/2019 in upad prihodkov za več kot 10%-

lp

slometa
Računovodski vajenec
Računovodski vajenec
Prispevkov: 145
Pridružen: 15 Mar 2006, 09:10

Re: knjiženje prispevkov s.p.-corona+mtd

Odgovor Napisal/-a slometa » 22 Feb 2021, 19:52

Pozdravljeni, jaz pa imam podobno dilemo, a s to razliko, da sem dobila MTD na osebni račun. Za marec sem naredila obračun in plačala sorazmerni del 164,45 EUR. Glede na to, da MTD nisem dobila na poslovni račun, za april, maj in junij ne delam obračuna? Ali prav razmišljam? Jeseni je bilo drugače, ko smo morali sami plačati prispevke...
Najlepša hvala za odgovor in pomoč.

Janina1
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 1811
Pridružen: 09 Nov 2005, 17:55

Re: knjiženje prispevkov s.p.-corona+mtd

Odgovor Napisal/-a Janina1 » 23 Feb 2021, 14:03

Obračun delate za celo leto, mislim tudi, da ni važno na kateri račun se je prejela subvencija.
Upošteva je treba vse.
Ni mi pa jasno naslednje:
Kriterij so redni prihodki in primerjava leto 2020 z letom 2019 (zmanjšanje pa je različno: marec, april, maj velja najmanj 10% zmanjšanje v letu 2020 v primerjavi z letom 2019....jesenski ukrepi: pa 20% zmanjšanje v letu 2020 v primerjavi z letom 2019).
A ni določen letni kriterij 20%?
Lepo vas pozdravljam.




Bodi zmeren na vseh področjih, tudi v zmernosti. Oskar Wilde 8)

slometa
Računovodski vajenec
Računovodski vajenec
Prispevkov: 145
Pridružen: 15 Mar 2006, 09:10

Re: knjiženje prispevkov s.p.-corona+mtd

Odgovor Napisal/-a slometa » 24 Feb 2021, 16:56

Janina1 napisal/-a:
23 Feb 2021, 14:03
Obračun delate za celo leto, mislim tudi, da ni važno na kateri račun se je prejela subvencija.
Upošteva je treba vse.
Ni mi pa jasno naslednje:
Kriterij so redni prihodki in primerjava leto 2020 z letom 2019 (zmanjšanje pa je različno: marec, april, maj velja najmanj 10% zmanjšanje v letu 2020 v primerjavi z letom 2019....jesenski ukrepi: pa 20% zmanjšanje v letu 2020 v primerjavi z letom 2019).
A ni določen letni kriterij 20%?
Hvala vam.

birsa
Računovodski vajenec
Računovodski vajenec
Prispevkov: 132
Pridružen: 06 Dec 2005, 13:42

Re: knjiženje prispevkov s.p.-corona+mtd

Odgovor Napisal/-a birsa » 28 Feb 2021, 14:18

SOUNDB napisal/-a:
01 Feb 2021, 15:07
Janina 1, zakaj bi celoten decembrski MTD izvzeli iz davčnega obračuna, če pa je od teh 1.100,00 eur en del namenjen za prispevke, ki so na drugi strani knjiženi med stroške? enako velja tudi za oktober in november.
V davčnem obračunu se izvzame celoten temeljni dohodek, ki je bil za leto 2020 (marec , april in maj, ter oktober, november in december za razliko do prispevkov)
Moje mnenje: v "spomladanski" pomoči je bilo razmejeno: država pokrije socialne dajatve in da mesečni dohodek 700 eur na mesec.
Za oktober, november in december pa dobimo 1100 eur temeljnega dohodka na mesec. Nikjer ne piše v zakonu, da je del tega namenjen pokrivanju prispevkov.
Zato mislim, da je knjiženje prvih treh mesecev kovid pomoči RAZLIČNO od zadnjih treh mesecev. Tukaj mislim na davčni obračun - izuzem prihodkov
Prosim za mnenja: potrditev ali zavrnitev z razlago ???

Janina1
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 1811
Pridružen: 09 Nov 2005, 17:55

Re: knjiženje prispevkov s.p.-corona+mtd

Odgovor Napisal/-a Janina1 » 28 Feb 2021, 14:57

Različno je bilo. To je glavni problem vsega.

Lahko vam napišem kako sem sama naredila: mar,apr,maj-oproščeni prispevki knjiženje v stroške in prihodke. Nič izvzema. Nakazila države knjiženje v prihodke, potem izvzem le-teh prihodkov v davčnem obračunu.

Potem pa še Izvzem v davčnem obračunu 3 x 700,00 eur/okt.,nov.,dec. Prispevki knjiženje- kot običajno samo v strošek.

Počakajte še na kakšno mnenje.
Lepo vas pozdravljam.




Bodi zmeren na vseh področjih, tudi v zmernosti. Oskar Wilde 8)

adut
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 1945
Pridružen: 28 Jan 2003, 14:37

Re: knjiženje prispevkov s.p.-corona+mtd

Odgovor Napisal/-a adut » 28 Feb 2021, 15:34

Kaj pa, če bi si prebrali mnenja FURS-a?
Oproščeni prispevki se knjižijo med prihodke in se v obračunu ne izvzamejo, ker so hkrati knjiženi med odhodke, temeljni dohodek se knjiži med prihodke in se v CELOTI izvzame pod št.2.8.
In seveda je bilo različno, če so pa bili spomladanski prispevki oproščeni, jesenski pa ne.

Odgovori