Davčni obračun,pravne osebe


Moderator: Mirko Zbačnik

Odgovori
Janina1
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 1811
Pridružen: 09 Nov 2005, 17:55

Davčni obračun,pravne osebe

Odgovor Napisal/-a Janina1 » 05 Feb 2021, 14:55

Prosim za mnenje:

Izpolnjevanje obračuna davka od dohodkov pravnih oseb

Prihodki/1/ od prodaje in prihodki od subvencij države- Covid. To so subvencije od Zavoda za zaposlovanje za plače in prispevke. Izvzema /2.8./ v obrazcu pri pravnih osebah ni. Od kod bo Furs ugotavljal podatke o upravičenosti prejetja subvencij? In pravna oseba bo plačala večji davek zaradi prejetja subvencij?
Lepo vas pozdravljam.




Bodi zmeren na vseh področjih, tudi v zmernosti. Oskar Wilde 8)

slovan
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 7880
Pridružen: 11 Feb 2006, 17:10
Kraj: Ljubljana

Re: Davčni obračun,pravne osebe

Odgovor Napisal/-a slovan » 05 Feb 2021, 21:17

Na podlagi česa bo FURS preverjal upravičenost do subvencij je ta trenutek še uganka, saj npr. mikro podjetja nimajo tako razčlenjenih izkazov poslovnega izida in tudi v davčnem obračunu ni ločeno izkazanih prihodkov od subvencij. Moje mnenje je, da bo prva presoja med čistimi prihodki od prodaje v letu 2020 v primerjavi z letom 2019.
Subvencije zavoda za plače in "subvencija države za prispevke" je sicer v prihodkih, ampak so pa izkazani tudi stroški, kar pomeni, da nima vpliva na davčno osnovo.

lp

novoform
Novinec
Novinec
Prispevkov: 1
Pridružen: 29 Feb 2016, 17:28

Re: Davčni obračun,pravne osebe

Odgovor Napisal/-a novoform » 08 Feb 2021, 13:20

Pozdravljeni.

Imela bi vprašanje: a se nakazilo nadomestila za čakanje na delo, ki je bilo izvršeno 21.01.2021 in delno povračilo fiksnih stroškov, ki je bilo nakazano 14.01.2021, všteva med prihodke v letu 2020 ali se bodo upoštevali v letu 2021? Če jih je potrebno poknjižiti še v leto 2020, kako se pravilno poknjiži?

Negativni kapital v BS - Ima to lahko za posledico neupravičenost do državne pomoči povezane z epidemijo? (čakanje na delo, povračilo dela fiksnih stroškov?) Sicer d.o.o. nima nobenih neporavnanih obveznosti.

Hvala.

bobek
Računovodja
Računovodja
Prispevkov: 287
Pridružen: 05 Jun 2010, 15:41

Re: Davčni obračun,pravne osebe

Odgovor Napisal/-a bobek » 20 Feb 2021, 16:30

Pozdravljeni!

Kam dajete vi prihodke od subvencij (covid pomoč) v obrazce od ajpesa? Kolona 124, subvencije D?

Kje pa se jih prikaže v davčnem obračunu?

Janina1
Super računovodja
Super računovodja
Prispevkov: 1811
Pridružen: 09 Nov 2005, 17:55

Re: Davčni obračun,pravne osebe

Odgovor Napisal/-a Janina1 » 23 Feb 2021, 13:53

Pod 124 dajemo.

Tukaj pri teh zadevah je več vprašanj kot odgovorov.

Vsak primer je specifičen. Imam eno vprašanje...

Oseba zaposlena na osnovi pogodbe o poslovodenju pri d.o.o. Prispevke plačuje kot fizična oseba na podlagi OPSVL. Prejel je državno pomoč v obliki temeljnega dohodka oktober 2020-marec 2021 v višini 700 eurov plus 400 za prispevke. V obdobju marec-maj 2020 je prejel 350+700+700 temeljnega dohodka plus oprostitev prispevkov.

Glede na to, da so bila sredstva nakazana na osebni račun, računovodja nima vpogleda v nakazila, niti Izjave na e-davkih ni možno označiti, da bi denar prišel na poslovni račun. Vse se nanaša v bistvu na fizično osebo.

Kako upoštevati subvencije v letnem poročilu in davčnem obračunu?
Lepo vas pozdravljam.




Bodi zmeren na vseh področjih, tudi v zmernosti. Oskar Wilde 8)

Odgovori