ddv in začasne gradbene situacije
Moderator: Mirko Zbačnik
ddv in začasne gradbene situacije
Lep pozdrav vsem!
Trenutno smo v gradnji gostinskega objekta. Smo s.p. in zavezanec za ddv z dvostavnim računovodstvom.
Od gradbenega podjetja smo dobili 1 in 2 začasno gradbeno situacijo kjer je obračunan ddv. Zanima me ali moram upoštevati v ddv vsako situacijo ali nobene in moram čakati na končno. Ali ima kdo kakšne izkušnje s tem! Malo sem brskala po netu ampak željenih informacij nisem našla.
Hvala za čimbolj podrobno razlago in lep dan vsem.
simjola
Trenutno smo v gradnji gostinskega objekta. Smo s.p. in zavezanec za ddv z dvostavnim računovodstvom.
Od gradbenega podjetja smo dobili 1 in 2 začasno gradbeno situacijo kjer je obračunan ddv. Zanima me ali moram upoštevati v ddv vsako situacijo ali nobene in moram čakati na končno. Ali ima kdo kakšne izkušnje s tem! Malo sem brskala po netu ampak željenih informacij nisem našla.
Hvala za čimbolj podrobno razlago in lep dan vsem.
simjola
Očitno gradite objekt, v katerem boste opravljali obdavčljivo dejavnost ter imate zato pravico do odbitka vhodnega davka. Pravico pridobite na podlagi prejete fakture (začasne ali končne situacije), v kateri je obračunan DDV.
2. odstavek 67. člena Zakona o DDV: Davčni zavezanec opravi odbitek tako, da od skupnega zneska DDV, ki ga dolguje za dano davčno obdobje, odšteje skupni znesek DDV, za katerega je v istem obdobju nastala pravico do odbitka, ki se lahko uveljavlja v skladu s 1. odstavkom tega člena. Če davčni zavezanec ne opravi odbitka DDV v tem davčnem obdobju, lahko odbije ta znesek DDV kadarkoli po tem davčnem obdobju, vendar ne pozneje kot v zadnjem davčnem obračunu koledarskega leta, ki sledi letu, v katerem je pridobil pravico do odbitka DDV. Torej pravico obdržite tudi, če boste upoštevali obračunan DDV šele v končni situaciji (pomemben je rok...), vendar glede na to, da morate tudi vi poravnati celotno svojo obveznost dobavitelju, ne vidim razloga zakaj si ne bi odbijali DDV pri začasni situaciji.
LP
2. odstavek 67. člena Zakona o DDV: Davčni zavezanec opravi odbitek tako, da od skupnega zneska DDV, ki ga dolguje za dano davčno obdobje, odšteje skupni znesek DDV, za katerega je v istem obdobju nastala pravico do odbitka, ki se lahko uveljavlja v skladu s 1. odstavkom tega člena. Če davčni zavezanec ne opravi odbitka DDV v tem davčnem obdobju, lahko odbije ta znesek DDV kadarkoli po tem davčnem obdobju, vendar ne pozneje kot v zadnjem davčnem obračunu koledarskega leta, ki sledi letu, v katerem je pridobil pravico do odbitka DDV. Torej pravico obdržite tudi, če boste upoštevali obračunan DDV šele v končni situaciji (pomemben je rok...), vendar glede na to, da morate tudi vi poravnati celotno svojo obveznost dobavitelju, ne vidim razloga zakaj si ne bi odbijali DDV pri začasni situaciji.
LP
Če je pravilno izstavljena situacija potem je v vsaki od naslenjih situacij prikazana kumulativna vrednost del, koliko je bilo že fakturirano s prejšnjimi situacijami in vrednost "sedanje" situacije. Ta vrednost je nato razdeljena na vrednost brez DDV, DDV in skupni znesek.
1. zač. situacija= 100 + 20 (20% DDV) = 120 (odbitek DDV je 20)
2. začasna situacija= 200 + 40 = že zaračunano 100 + 20 (120) = vrednost po tej situaciji = 120 od tega vrednost del 100 in 20 DDV (odbitek DDV je 20)
LP
1. zač. situacija= 100 + 20 (20% DDV) = 120 (odbitek DDV je 20)
2. začasna situacija= 200 + 40 = že zaračunano 100 + 20 (120) = vrednost po tej situaciji = 120 od tega vrednost del 100 in 20 DDV (odbitek DDV je 20)
LP
-
- Moderator
- Prispevkov: 11756
- Pridružen: 15 Jan 2003, 13:03
- Kraj: Bloke, Postojna
- Kontakt:
Re: ddv in začasne gradbene situacije
Bom svoje vprašanj priključila kar k tej temi.
Do sedaj smo v večini primerov delali tako, da so izvajalci izdajali mesečne situacije. Ko je bila situacija potrjena so izdali račun, za dela opravljena v določenem mesecu. V računu so se sklicevali na situacijo. Na koncu pa je bil izdan končni račun, kjer je bila skupna vrednost minus že zaračunana.
Tokrat imam primer izvajalca, ki je izdal kar začasni račun. 1.ZR je bil v vrednosti 23.000, od tega 14.000 avansa in je bil OK.
2.ZR je kumulativen (našteva vsa dela obračunana že v 1. ZR) - 24.000, potem navaja:
že obračunano
- račun za predujem 14.000, ddv. po 76. čl. ....
- 1ZR 9.000, ddv po 76. čl.
za plačilo po tem računu 333,59, ddv po 76.čl.
Ali je tako pravilno?
Do sedaj smo v večini primerov delali tako, da so izvajalci izdajali mesečne situacije. Ko je bila situacija potrjena so izdali račun, za dela opravljena v določenem mesecu. V računu so se sklicevali na situacijo. Na koncu pa je bil izdan končni račun, kjer je bila skupna vrednost minus že zaračunana.
Tokrat imam primer izvajalca, ki je izdal kar začasni račun. 1.ZR je bil v vrednosti 23.000, od tega 14.000 avansa in je bil OK.
2.ZR je kumulativen (našteva vsa dela obračunana že v 1. ZR) - 24.000, potem navaja:
že obračunano
- račun za predujem 14.000, ddv. po 76. čl. ....
- 1ZR 9.000, ddv po 76. čl.
za plačilo po tem računu 333,59, ddv po 76.čl.
Ali je tako pravilno?
slava
Re: ddv in začasne gradbene situacije
Tudi sama imam podobni problem. Ali začasna situacija nadomešča račun? Zakaj pa potem ne piše račun?
Lp
Lp
Inge
Re: ddv in začasne gradbene situacije
Živjo,
imam vprašanje glede razlike med računom in začasno situacijo. Je med njima sploh kakšna vsebinska razlika?
imam vprašanje glede razlike med računom in začasno situacijo. Je med njima sploh kakšna vsebinska razlika?