račun iz lanskega leta

[carrmin]

Pozdravljeni,

kako naj knjižim račun, ki je za leto 2011 (datum 31.12.2011 in storitev prav tako) in smo ga založili.
Ali ga lahko knjižim, kot da smo ga prejeli sedaj in si knjižimo stroške in odbijemo DDV?

Prosim za nasvet, hvala

[KANARČEK]

DDV si lahko odbijate, saj ga lahko v enem letu, storitev pa je davčno nepriznan strošek, ki se ga pri obračunu
davka iz dobička ne sme upoštevati.

lp

[Mirko Zbačnik]

Tudi v davčnih obračunih lahko ta stršek iz preteklih obdobji upoštevate. Kako, pa je odvisno od višine stroška, gre za neko relativno oceno pomemnosti. Sami se boste odločili, kako.

1. Le gre za zanemarljiv, nepomemben znesek, ga enostavno upoštevat kot strošek obdoba, knjićite na primer v razredu 4 in gre nato skupaj kot odhodek v davčni obračun.

2. Če gre po vaši oceni za večji, to je pomemben znesek, ga popavite prek prenesenega poslovnegaizzida, torej tja, kjer ob zaključnem računu knjićite prenesen dobiček iz preteklih let (ali izgubo), Doviček zmanjpuje, izgupo ta znesek povečuje, v razredu 93 Tega zneska ni v stroških tekočega leta, v davčni bilanci pa ta znesek vnesete pod posebno rubriko, popravek napak preteklih obdovji (ne vem točno na pamet, kako se ta rubrika imenuje in tudi ne zaporedne številke). Če ste družva (d.o.o. na primer) boste ta poslovni dogodek opisali v pojasnilih v prilogi k letnim izkazom.

Za DDV ste pa že izvedeli, če bi šlo za leto 2010 in nazaj, bi kot odhodek upoštevali tudi neodbiti DDV.

SRS 2007 v svojem uvodu obravnafajo kot poslovni dogodek tudi popravek napak iz preteklih obdbji in skladno tudi davčna zakonodaja. Kdor dela ta greši, ali gre enostavno za založen ali kasneje dobljen račun.

[carrmin]

Hvala za pomoč