Zaključni račun - knjiženje, datumi

Harmon · Odgovor Napisal/-a **Harmon** » 26 Avg 2008, 20:30

Zanima me, na kateri datum (31.12. ali 1.1.) in konte se knjižijo knjižbe zaključnega računa:
-poslovni izid (konti 800, 819, 95x),
-obračun davka od dohodka pravnih oseb (osnova za davek, davčna obveznost oz. konti 819, 264, 161),
-prenosi terjatev/obveznosti iz naslova ddpo (konta 161,264)

Najlepša hvala za odgovore.

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 26 Avg 2008, 21:54

Zaključne knjižbe datirajo na 31. 12.

Harmon · Odgovor Napisal/-a **Harmon** » 27 Avg 2008, 12:23

Kako je potem v primeru zavodov, ki morajo oddati bilanco stanja in izkaz uspeha do 29.2., obračun ddpo pa do 31.3. ?
Če se potem davčna obveznost iz obračuna knjiži na dan 31.12. preteklega leta, se spremeni tudi bilanca stanja za nazaj?

Naty73 · Odgovor Napisal/-a **Naty73** » 27 Avg 2008, 12:31

Logično je, da brez obračuna DDPO ne morete sestaviti izkaza uspeha, zato je za zavode datum 31.3. čisto brez pomena, ker morajo davčni obračun imeti prej. Davčni obračun morate sestaviti pred sestavo izkaza uspeha, da dobite pravilni znesek davčne obveznosti.

Harmon · Odgovor Napisal/-a **Harmon** » 27 Avg 2008, 22:24

Torej se vse knjižbe povezane z obračunom DDPO knjižijo na dan 31.12.?

Pri pravnih osebah zasebnega prava (zasebni zavodi) je potem obveznost DDPO prikazana v AOP113 (davek od dohodkov pridobitne dejavnosti)?

Ali je potem v AOP044 (presežek prihodkov) za prvo leto poslovanja prikazan čisti dobiček (dobiček - obveznost ddpo)?

Naty73 · Odgovor Napisal/-a **Naty73** » 28 Avg 2008, 06:41

Drži kar ste napisali.

Harmon · Odgovor Napisal/-a **Harmon** » 28 Avg 2008, 10:39

Najlepša hvala za tako hitra pojasnila.
Morda samo še to...
Očitno je, da imam potem nekaj napak v bilanci stanja. Ali je dovolj, da samo popravim bilance pri sebi, ali moram te ponovno posredovati na ajpes, durs?
Gre namreč samo za bilanco stanja (AOP044), izkaz prihodkov in odhodkov je OK, prav tako obračun DDPO. Samoprijava v tem primeru verjetno ni smiselna?

Hvala še enkrat.

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 28 Avg 2008, 11:03

Popravite le pri sebi in naslednje leto te podatke vpišete pod podatke preteklega leta. Samoprijava ni potrebna, ker ne gre za popravek davčne bilance. Tudi sicer se napake, ki so "pozabijo" in vplivajo na davčni obračun popravijo prek prenesenega rezultata, nato se razkrijejo v izkazih in upoštevajo v davčnem obračunu obdobja, ko se ugotovijo.