V podjetju prikazujemo v davčnih knjigah 2 ločeni dejavnosti, obdavčljivo in neobdavčljivo.Problem nastane, ko pride faktura, ki se nanaša na obe dejavnosti in ne vem kako naj jo ločim. Ali naj za celotno dejavnost določim odbitni delež ali samo za take fakture?
please, help!
mia
ODBITNI DELEŽ VSTOPNEGA DDV
Moderator: Mirko Zbačnik
Najbrž izkazujete ločene podatke za oproščeno dejavnost in dejavnost, od katere si odbijate celotni DDV. Neobdavčljiv promet ne gre v davčne knjige.
Je pa vprašanje zanimivo, ker najbrž nihče ne more povsem ločiti teh stroškov. Je morda kdo pridobil kako pisno mnenje, da je mogoče npr. z internimi akti določiti način izračuna deleža stroškov, ki se nanašajo na pridobitno oz. nepridobitno dejavnost.
lp
Je pa vprašanje zanimivo, ker najbrž nihče ne more povsem ločiti teh stroškov. Je morda kdo pridobil kako pisno mnenje, da je mogoče npr. z internimi akti določiti način izračuna deleža stroškov, ki se nanašajo na pridobitno oz. nepridobitno dejavnost.
lp
Tudi mi smo prijavili na davčno, da bomo imeli ločeno knjigovodstvo za oproščeno dejavnost. Srečujemo se z enakim problemom - npr. pride račun za odvoz smeti. Stroške delimo po stroškovnih mestih (del stroška, ki odpade na oprošeno dejavnost in pripadajoči del DDV, ki se ne odbija, gre v knjigovodstvu na oproščeno dejavnost). V knjigah DDV pa je prikazano kot ena faktura, s tem da je del DDV v koloni 11 (znesek vstopnega DDV, ki se ne sme odbiti). Prihodki iz oproščene dejavnosti so v knjigi prejetih faktur v koloni 8 (Oproščen promet brez pravice do odbitka vstop.DDV).
Kar hočem povedati je: knjigovodske evidence so ločene, knjige DDV pa so le ene. Vse pa je tako vključeno v skupni obrazec DDV-O. Pri vprašanju, če izračunavam odbitni delež, obkrožim NE (ker ga po koncu leta ne bom ponovno računala in preračunavala, ampak so v naprej določeni deleži oproščene dejavnosti).
Sem pa v dilemi, ali delam pravilno. Morda ima kdo že izkušnje, kako to obravnavajo davčni inšpektorji.
Pozdrav!
Anela
Kar hočem povedati je: knjigovodske evidence so ločene, knjige DDV pa so le ene. Vse pa je tako vključeno v skupni obrazec DDV-O. Pri vprašanju, če izračunavam odbitni delež, obkrožim NE (ker ga po koncu leta ne bom ponovno računala in preračunavala, ampak so v naprej določeni deleži oproščene dejavnosti).
Sem pa v dilemi, ali delam pravilno. Morda ima kdo že izkušnje, kako to obravnavajo davčni inšpektorji.
Pozdrav!
Anela