Knjiženje dolgoroč.premoženjskih pravic

[Optimistka]

Pozdravljeni,

prvič se srečujem s knjiženjem patenta (dolgoročne premoženjske pravice) in prosim za nasvet.

Torej: prejeli smo račun. Stranki sem nakazala dogovorjen znesek (10.000) in odvedla 25% dohodnine (2.903,23) (z upoštevanimi 10% normiranimi stroški =1.290,32).

Torej:

obveznost do dobavitelja /220 ............ /10.000
dolgoroč.premož.pravice 003/ ............ 10.000/
plačilo dobavitelju 220/110 ........ 10.000/10.000
obveznosti za davčni odtegljaj /265 ......... / 2.903,23
plačilo davčnega odtegljaja 265/110 ............. 2.903,23 / 2.903,23


Bi morala pod dolgoročne premoženjske pravice knjižiti cel znesek 12.903,23 ?
In so zgornje knjižbe tudi drugače v redu? Ali sploh knjižim fakturo ali poknjižim samo temeljnico?


Hvala za nasvete,

Lp

[Optimistka]

Aja, še to, kar me je zmotilo, ko sem gledala vzorec knjiženja v kontnem načrtu: naša stranka je fizična oseba in ni davčni zavezanec, zato ddv ni obračunan.

Hvala za morebitne nasvete,

LP

[Mirko Zbačnik]

SRS 2.17 določa, da seob začetnem pripoznanju v nabavno vrednost vštrejejo tudi vse uvozne in nevračljive nakupne dajatve, sem bi jaz štel tudi davčni odtegljaj. V vašem knjiženju priznanje obveznosti za davčni odtegljaj nima protiknjižbe in obveznost do fizične osebe bi knjižil na konto 285 (podobno pripoznamo tudi avtorski hoborar v bruto znesku).

Verjetno gre za neopredmeteno osnovno sredstvo (premožensko pravico) s končno dobo koristnosti, imate pogodbo o trajanju, kar je podlaga za določitev dobe amortiziranja. Davčno priznana stopnja mislim da je 10 %.

[Optimistka]

Joj, Mirko, najlepša vam hvala !!! Ker to knjiženje me je pa res mučilo.


Hvala, lep dan želim,

M.