Zanima me, ali se prejet dobropis (prejet za popust na ceno blaga, vendar prejet šele potem, ko je bilo blago že prodano naprej ,in ni možno več knjižiti nabave po nižji NC)
knjiži na 777(finanč.prih.iz posl.terj.do drugih) ali na 789(ostali prihodki) ?
Če na 777-tu knjižim tudi parske izravnave,zato je najbrž dobro odpreti še en podkonto, da bo ločeno, in če na 789-tam knjižim tudi parske izravnave -isto podkonto,kajne?
Prejet dobropis eu-kam knjižiti
Moderator: Mirko Zbačnik
Re: Prejet dobropis eu-kam knjižiti
Popust se nanaša na nabavno vrednost prodanega blaga - zato zmanjšajte nabavno vrednost na kontu 702: storno 702/storno 221.
lp
lp
Re: Prejet dobropis eu-kam knjižiti
To vprašanje in odgovor me je (spet) napeljalo na problem, ki me žre že dlje časa. Nabavno vrednost na kontu 702 ni problem zmanjšati, vendar se zato saldo z materialno kartico nikoli ne bo ujemal, ker - kot piše Uni - je blago že prodano in na šestici ne moremo vplivati na nabavno vrednost. Kako rešujete ta problem?
Mincek
Re: Prejet dobropis eu-kam knjižiti
Prodaja blaga se evidentira (pustimo prihodke) kot zmanjšanje zaloge in povečanje nabavne vrednosti prodanea blaga (702/660). Popolnoma enako je knjiženo v materialnih evidencah: zmanjšanje zaloge kot prodaja blaga.
Kasneje dobljeni popust ne vpliva na materialne evidence, kamor evidentirate prevzeme in izdaje/prodaje blaga - ne popravljate prvotne nabane vrednosti tega blaga, na katerega se nanaša popust. Kolikor pa hkrati vsebinsko kontrolirate izdaje blaga iz materialnih evidenc z odhodki oziroma s kreditno stranjo konta 66-trgovsko blago (D702 in 66/ kredit = enak promet izhoda oziroma prodaje), pa v okviru konta 702 odprite analitični konto= 7021 = zmanjšanje nabavne vrednosti trg. blaga zaradi naknadno prejetih popustov...
Pri takšnem prikazovanju ali pa tudi samo kot zmanjšanje 702 in obveznosti do dobaviteljev, ne vpliva na stanje zaloge.... Če pa mislite medsebojno povezani promet, pa lahko postopate kot je zgoraj predlagano.
lp
Kasneje dobljeni popust ne vpliva na materialne evidence, kamor evidentirate prevzeme in izdaje/prodaje blaga - ne popravljate prvotne nabane vrednosti tega blaga, na katerega se nanaša popust. Kolikor pa hkrati vsebinsko kontrolirate izdaje blaga iz materialnih evidenc z odhodki oziroma s kreditno stranjo konta 66-trgovsko blago (D702 in 66/ kredit = enak promet izhoda oziroma prodaje), pa v okviru konta 702 odprite analitični konto= 7021 = zmanjšanje nabavne vrednosti trg. blaga zaradi naknadno prejetih popustov...
Pri takšnem prikazovanju ali pa tudi samo kot zmanjšanje 702 in obveznosti do dobaviteljev, ne vpliva na stanje zaloge.... Če pa mislite medsebojno povezani promet, pa lahko postopate kot je zgoraj predlagano.
lp