S.P. ju je bilo zarubljeno O.S., ker ni plačeval lizinga. Z banke so sedaj sporočili vrednost opreme na dan rubeža in DDV (kot popravek oz. storno original računa opreme). Jaz sem opremo torej vodil pod osnovnimi sredstvi, zdaj pa ko je zarubljeno - hkrati pa je zaprt tudi s.p. ne vem kako naprej.
O.S moram najbrž odpisati in vrniti DDV, saj smo vhodnega v obdobju začetka lizinga in uporabe obračunali.
Kakšen je torej pravi postopek in v kateri obrazec moram vpisati zneske za vračilo DDV.
Prosim za pomoč saj že močno zamujam z Oddajo obračuna davka na dohodek iz dejavnosti.
RUBEŽ
Moderator: Mirko Zbačnik
Re: RUBEŽ
Nabavna vrednost stroja je bila 22.8.2008 12531,25 brez ddv. Na dan 21.11.2009 so poslane izjave (rubljeno je bilo že prej) iz banke - teh je več, v višini 9056,55 plus ddv. V izjavah piše da bodo po prejemu izjave izstavili dobropise, mi pa moramo popraviti vstopni ddv. VStponega ddv je bilo za 2.506,25, popraviti pa moramo za 1811,31 EUR, kar je potrebno državi vrniti. S,p ju sem vodil po načelu enostavnega knjigovodstva in vrednost O.s zmanjševal skladno z anuitetnim načrtom.
Ali se mi lahko iz teh podatkov kako pomaga. Zadnji DDV-o je že oddan in v njemu nisem vpisal popravka vrednosti ddv, ker sem podatke dobil šele prejšnji teden.
Zelo bi mi pomagali že z opisom postopka in napotitvijo na določbo kakšnega zakona oz. pravilnika. Kot je razvidno iz prej opisanega pa je s.p. že zaprt.
hvala in lp
Ali se mi lahko iz teh podatkov kako pomaga. Zadnji DDV-o je že oddan in v njemu nisem vpisal popravka vrednosti ddv, ker sem podatke dobil šele prejšnji teden.
Zelo bi mi pomagali že z opisom postopka in napotitvijo na določbo kakšnega zakona oz. pravilnika. Kot je razvidno iz prej opisanega pa je s.p. že zaprt.
hvala in lp
Re: RUBEŽ
- nabavna vrednost stroja, nabava VIII/2008, brez ddv-ja= 12.531,25€
- knjigovodska vrednost tega stroja na dan, ko je stroj rubljen = XXXXX
- praviloma bi moral biti: obračuna amortizacije za obdobje od IX/2008 do npr. X/2009 = stopnja AM npr. 20% = (4 mesece v letu 2008 in 10 mesecev v letu 2009 = 14 mesecev) = 2.924€ = vrednost osnovnega sredstva ne zmanjšujete za odplačilo dolga, temveč z amortizacijo...
- knjigovodska vrednost stroja = 12.531,25 - 2.924 = 9.607,25
-obveznost iz dolgoročnega finančnega najema: ??? 12.531,25€ (izhajam iz tega zneska pod predpostavko, da niste imeli pologa)
- rok odplačila: datum oziroma čas odplačila v letih/mesecih/....= ?????
- mesečna anuiteta: od tega plačana glavnica za obdobje od VIII/2008 do XI/2009 = ?????; obresti nas v tem trenutku ne zanimajo, ker ne zmanjšujejo dolg, temveč se prenašajo med odhodke
- stanje dolgoročne obveznosti iz finančnega najema na dan 21.11.2009= ???? po podatkih banke je stanje dolga: 9.056,55; pripadajoči del DDV-ja je 1.811,31.
Na podlagi izjave morate potrditi njihov dobropis, s katerim so vam zmanjšali obveznost ter s tem tudi vstopni DDV in znesek DDV-ja vključiti v končni obračun DDV-ja oziroma v obdobje, ko ste prejeli dobropis (če je ta pred datumom prenehanja opravljanja dejavnosti).
- iz poslovnih knjig morate izločiti osnovno sredstvo: z njeno knjigovodsko vrednostjo= v primeru je to vrednost 9.607,25
- hkrati morate zmanjšati v knjigi terjatev in obveznosti obveznost iz dolgoročnega najema= po podatkih banke (upoštevate svoje podatke, če so slučanjo drugačni kot je podatek banke!! - sicer ne bi smeli biti) = 9.056,55. Razlika, ki izhaja iz te dveh podatkov pa predstavlja odhodke????
- upoštevate DDV = 1.811,31 kot storno vhodnega DDV-ja in hkrati terjatev v knjigi terjatev do banke (ker ste -predpostavljam - poravnali banki obveznost, ki je izhajala iz osnovnega DDV-ja)...?? Ta terjatev pa je banka lahko že vključila v pobot ali pa tudi ne. Za ugotovitev ali je vključena že v pobot pa morate ugotoviti preko svojih podatkov (tukaj jih ne navajate!!)
- naprej - še premalo podatkov.
Menim, da bova zelo težko prišla do končne variante, zato vam predlagam, da poiščete pomoč pri kakšnem računovodji (ki mu boste posredovali tudi vso dokumentacijo, ki se nanaša na konkreten predmet). Le na ta način boste rešili zadevo.
lp
- knjigovodska vrednost tega stroja na dan, ko je stroj rubljen = XXXXX
- praviloma bi moral biti: obračuna amortizacije za obdobje od IX/2008 do npr. X/2009 = stopnja AM npr. 20% = (4 mesece v letu 2008 in 10 mesecev v letu 2009 = 14 mesecev) = 2.924€ = vrednost osnovnega sredstva ne zmanjšujete za odplačilo dolga, temveč z amortizacijo...
- knjigovodska vrednost stroja = 12.531,25 - 2.924 = 9.607,25
-obveznost iz dolgoročnega finančnega najema: ??? 12.531,25€ (izhajam iz tega zneska pod predpostavko, da niste imeli pologa)
- rok odplačila: datum oziroma čas odplačila v letih/mesecih/....= ?????
- mesečna anuiteta: od tega plačana glavnica za obdobje od VIII/2008 do XI/2009 = ?????; obresti nas v tem trenutku ne zanimajo, ker ne zmanjšujejo dolg, temveč se prenašajo med odhodke
- stanje dolgoročne obveznosti iz finančnega najema na dan 21.11.2009= ???? po podatkih banke je stanje dolga: 9.056,55; pripadajoči del DDV-ja je 1.811,31.
Na podlagi izjave morate potrditi njihov dobropis, s katerim so vam zmanjšali obveznost ter s tem tudi vstopni DDV in znesek DDV-ja vključiti v končni obračun DDV-ja oziroma v obdobje, ko ste prejeli dobropis (če je ta pred datumom prenehanja opravljanja dejavnosti).
- iz poslovnih knjig morate izločiti osnovno sredstvo: z njeno knjigovodsko vrednostjo= v primeru je to vrednost 9.607,25
- hkrati morate zmanjšati v knjigi terjatev in obveznosti obveznost iz dolgoročnega najema= po podatkih banke (upoštevate svoje podatke, če so slučanjo drugačni kot je podatek banke!! - sicer ne bi smeli biti) = 9.056,55. Razlika, ki izhaja iz te dveh podatkov pa predstavlja odhodke????
- upoštevate DDV = 1.811,31 kot storno vhodnega DDV-ja in hkrati terjatev v knjigi terjatev do banke (ker ste -predpostavljam - poravnali banki obveznost, ki je izhajala iz osnovnega DDV-ja)...?? Ta terjatev pa je banka lahko že vključila v pobot ali pa tudi ne. Za ugotovitev ali je vključena že v pobot pa morate ugotoviti preko svojih podatkov (tukaj jih ne navajate!!)
- naprej - še premalo podatkov.
Menim, da bova zelo težko prišla do končne variante, zato vam predlagam, da poiščete pomoč pri kakšnem računovodji (ki mu boste posredovali tudi vso dokumentacijo, ki se nanaša na konkreten predmet). Le na ta način boste rešili zadevo.
lp