76.a člen ZDDV-1B

[renato1]

Pozdravljeni imam eno vprašanje. Dobili smo en račun brez obračunanega davka na katerem piše Podatki o davčni osnovi in znesku DDV, ki ga po 76.a člen ZDDV-1B kot obveznost izkaže naročnik storitve in ni vključen v znesek obračunanega DDV

Osnova: 176,40 DDV-račun 35, 68 DDV-avans Razlika: 35, 68.

Zanima me kam zdaj dam ta znesek na obrazec za DDV. Sem razmišljal takole:
znesek 178,40 dam v rubriko 31 a ( nabava blaga in storitev v SLO ok katerih obračuna DDV prejemnik)
znesek 35,68 pa dam v rubriko 25 ( na podlagi samoobdavčitve kot prejemnik blaga in storitev po stopnji 20%)

A je to pravilno? Pa moram davčni kak obrazec izstaviti za ta račun.
Hvala vsem za odgovore.

[20RUPELOD]

Osnovo vpišete pod 31.a
DDV pa pod 25
in
DDV od prejetega rač. po 76.a čl. vpišete tudi pod zap. 41. v DDV-O obrazcu in potem vam ni potrebno nič na DURS izstavljat nobenega drugega obrazca.

[renato1]

Najlepša hvala za odgovor.