Montaža klimatske naprave

[bojča]

Smo davčni zavezanci in bomo v podjetju nabavili klimatsko napravo. Izvajalec bo SLO davčni zavezanec zato bo to vezano na 76.a člen Zakona o DDV.
Moje vprašanje je naslednje: Kako knjižimo račun? Klima naprvo pod OS in delo pod storitve. In za obe postavki naredimo samoobdavčitev po 76.a členu.
Kako bo to prikazano v knjigi IR in PR ter DDV-O (v katerih stolpcih)?
Prosim za pomoč.

[bojča]

Kaj res nihče ni imel takšnega primera?
Res prosim za pomoč. Hvala vsem.

[bojča]

Sem že dobila odgovor.

[bobek]

Tudi mene zelo zanima odgovor na to vprašanje in sem vestno spremljala, če bo kdo odgovoril!

V primeru, da nismo gradbeno podjetje, pa smo dobili račun v skladu z 76 a členom, ali to pomeni, da moramo mi odvesti ta davek davčni, ki je samo informativno prikazan na računu. Kako bi šla takšna knjižba?

Hvala za odgovor!

[lauren]

a si ne obračunate montaže klime tudi pod OS?

[bojča]

Klimatsko napravo bom knjižila pod OS, montažo pod storitev. Izmišljen primer: OS 1.000, storitev 200, Skupaj račun 1.200

Knjiženje v knjigo PR:
- stolpec 9 =1.200
- stolpec 13 =1.000
- stolpec 18 (DDV) =240

Knjiženje v knjigo IR:
- stolpec 20 (DDV) =240
- stolpec 25 =1.200 (to je stolpec za evidenco in mi ga imamo v svoji knjigi)

Knjiženje v obrazec DDV-0
- vrstica 31a =1.200
- vrstica 25 =240
- vrstica 35 =1.000
- vrstica 41 =240

Upam, da je razumljivo.

[ana179]

a ne gre vse skupaj pod osnovno sredstvo?
tud stroški dobave, vgradnje, neodbitnega DDV,...?

[bojča]

Če gre vse pod OS (klima in montaža) pa nisem prepričana zato bi bilo dobro če bi kdo podal še kakšno mnenje.

[Mirko Zbačnik]

Nabavno vrednost OS predstavljajo tudi stroški usposobitve, kar montaža vsekakor je.

[bojča]

Hvala g. Mirko za odgovor.

[bobek]

Ne gre mi v račun predstavljen DDV obrazec! V tem prikazanem primeru ne nastane obveznost za plačilo DDV-ja. Naredili ste samoobdavčitev, se pravi, da je DDV v knjigi IR in PR ( v DDV obrazcu zap.št.25 in 41). Jaz sem zakon razumela tako, da če smo mi porabniki neke gradbene storitve po 76 a členu, moramo mi državi plačati DDV. Če pa bi bili mi gradbena firma, bi naredili samoobdavčitev in bi potem nekomu drugemu prefakturirali storitev po 76. a členu in zadnji v verigi, ki je naročnik storitve potem plača DDV državi. Kaj menite vi? Ali razmišljam narobe?

[bojča]

Naročnik storitve po 76a členu plača in si odbija DDV. Torej če naše podjetje prejme račun za dobavno in montažo klime moramo plačati in si odbiti DDV.
Lp