Ditka
DDV po 1.11.2004
Moderator: Mirko Zbačnik
Pozdravljeni,
Glede prilog ni sprememb. Prilagam odgovor davčne :
"Izvajanje zakona o davku na dodano vrednost določa Pravilnik o izvajanju zakona o davku na dodano vrednost (Uradni list RS, št. 17/04, 45/04, 84/04, v nadaljevanju PZDDV), ki v 130. členu obravnava obračun DDV. V 3. odstavku 130. člena PZDDV je našteto kaj predloži davčni zavezanec ob predložitvi obračuna DDV-O, med drugim tudi podatke o znesku vstopnega DDV, ki ga davčni zavezanec ni odbil v davčnem obdobju, ko je prejel račun, ampak ga uveljavlja naknadno v skladu z devetim odstavkom 40. člena ZDDV. Po petem odstavku 130. člena PZDDV
davčni zavezanec vključi podatke (popravke) v obračun DDV, v katerem je ugotovil napako in sicer v ustrezne oznake obrazca DDV-O s tem, da uskladi tudi zneske v prvem delu obrazca DDV-O. V primeru, da se podatki oz. popravki nanašajo na več davčnih obdobjih, je potrebno le-te izkazati posamično za vsako davčno obdobje, na katerega se nanaša popravek in jih prikazati v prilogi k obrazcu DDV-O. Priloga k obrazcu DDV-O je predpisana v osmem odstavku 130. člena kot priloga VII in je sestavni del PZDDV.
Na osnovi navedenega bi torej odbitek vstopnega DDV, ki bi ga sicer lahko uveljavljali v davčnem obdobju, ko je prejet račun, to je za november 2004, izkazali v obračunu DDV-O v tistem davčnem obdobju, ko je ugotovljena napaka, v konkretnem primeru bi to bilo za december 2004 ali januar 2005, odvisno na katero obdobje se datum vnosa računa, ki ga navajate, nanaša. Obračunu DDV-O pa bi morali priložiti še prilogo k obrazcu DDV-O, v katerem bo izkazan popravek - znesek odbitka za davčno obdobje november 2004, v katerem je bil prejet račun."
lp
Glede prilog ni sprememb. Prilagam odgovor davčne :
"Izvajanje zakona o davku na dodano vrednost določa Pravilnik o izvajanju zakona o davku na dodano vrednost (Uradni list RS, št. 17/04, 45/04, 84/04, v nadaljevanju PZDDV), ki v 130. členu obravnava obračun DDV. V 3. odstavku 130. člena PZDDV je našteto kaj predloži davčni zavezanec ob predložitvi obračuna DDV-O, med drugim tudi podatke o znesku vstopnega DDV, ki ga davčni zavezanec ni odbil v davčnem obdobju, ko je prejel račun, ampak ga uveljavlja naknadno v skladu z devetim odstavkom 40. člena ZDDV. Po petem odstavku 130. člena PZDDV
davčni zavezanec vključi podatke (popravke) v obračun DDV, v katerem je ugotovil napako in sicer v ustrezne oznake obrazca DDV-O s tem, da uskladi tudi zneske v prvem delu obrazca DDV-O. V primeru, da se podatki oz. popravki nanašajo na več davčnih obdobjih, je potrebno le-te izkazati posamično za vsako davčno obdobje, na katerega se nanaša popravek in jih prikazati v prilogi k obrazcu DDV-O. Priloga k obrazcu DDV-O je predpisana v osmem odstavku 130. člena kot priloga VII in je sestavni del PZDDV.
Na osnovi navedenega bi torej odbitek vstopnega DDV, ki bi ga sicer lahko uveljavljali v davčnem obdobju, ko je prejet račun, to je za november 2004, izkazali v obračunu DDV-O v tistem davčnem obdobju, ko je ugotovljena napaka, v konkretnem primeru bi to bilo za december 2004 ali januar 2005, odvisno na katero obdobje se datum vnosa računa, ki ga navajate, nanaša. Obračunu DDV-O pa bi morali priložiti še prilogo k obrazcu DDV-O, v katerem bo izkazan popravek - znesek odbitka za davčno obdobje november 2004, v katerem je bil prejet račun."
lp
Jaz sem v dilemi, kaj narediti pri pridobitvah blaga iz EU. Če upoštevam izstopni DDV po datumu izdaje računa, vstopni DDV pa po datumu prejema računa, bomo plačali 4,5 mio več DDV kot bi ga, če bi upoštevala oboje v istem obdobju. Tako naj bi za mesec oktober plačali 15 mio sit DDVja. A naj firma vzame kredit???? Poskušam dobiti davčno svtovalko, mi je dal referent njeno številko, pa se nikoli ne javi.[xx(]
No, po odgovoru sodeč, le ni potrebna priloga za račune, ki so prejeti v sedanjem obdobju in se nanašajo na preteklo obdobje, kot doslej.
Torej:
1.doslej: račun za sept. prejet v oktobru, odbit v oktobru, priloga za september
2.sedaj: račun za sept., prejet v oktobru, odbit v oktobru, nič priloge!
LP
Torej:
1.doslej: račun za sept. prejet v oktobru, odbit v oktobru, priloga za september
2.sedaj: račun za sept., prejet v oktobru, odbit v oktobru, nič priloge!
LP
-
prometelko
- Začetnik
- Prispevkov: 80
- Pridružen: 01 Sep 2004, 10:56
- Kraj: Slovenia
