preplačilo prispevkov

[vedagost]

Imam primer preplačila prispevkov pri plačah. V tem mesecu sem za tiste zneske nakazal manj. Kako knjižiti?

[Mirko Zbačnik]

Čisto normalno knjižite nastale stroške in obveznosti, kot ste jih v posameznem mesecu obračunali in ravno tako knjižite plačila v zneskih, ki ste jih izvršili. V prvem mesecu steizkazovali preplačilo na kontih obveznosti, v drugem ste plačali manj za to razliko.

V čem vidite problem?

[vedagost]

Gre za to, da v prejšnjih mesecih nisem izkazoval preplačila na kontih obveznosti, ampak so preplačila po izračunih na DURS-u.

[Mirko Zbačnik]

To je pa že drugo poglavje . Sprintajte kartico iz e-davkov, poglejte in popravite (če vam uspe razvozlati). Včasih gre tudi za "kompenzacije" s strani davčne.

[Lucan]

Sama imam podoben primer. Prišlo je do preplačila prispevkov. Rek1 in plačilna lista sta ok (2,89 eur), nakazano pa je bilo preveč (2,93 eur). Gre za prispevke za zaposlovanje in starševsko varstvo. Nisem sigurna kako poknjižiti preplačilo, saj gre za celotni konto 2030.

Sama bi knjižila tako:
(2,89)474000/253001(1)
253002(0,73)
262001(0,43)
262002 (0,73)

TRR:
253001(1) /110000(2,93)
253002(0,73)
262001(0,43)
262002(0,73)
133000 (0,04)

Kako pa zaprem 133000?

[slovan]

Povzetek vaših ugotovitev:
- REK obrazci in plačilne liste so pravilno "knjižene" - to pomeni, da je tudi sam obračun plač za določene mesece pravilno evidentiran v poslovnih knjigah;
- pri plačilu pa nastane "preplačilo" za 0,04€.

Kolikor je nastalo preplačilo tudi na vaših računih pri davčnemu organu in vam je ta "majhen znesek" tudi vrnil, potem popravite le plačila: storno 253.../ in priliv na TRR: 110/.

V primeru, da ste tudi v poslovnih knjigah knjižili tako kot ste plačali, pa zmanjšate predhodna knjiženja: storno debet 470/ prispevki iz plač in storno debet 474/ prispevki delodajalca in /253 storno in /262 storno. Vračilo s strani davčnega organa pa: storno 253/ in storno 262/ ter debet TRR: 110/

253 = obveznosti za prispevke iz plač
262 = obveznosti za prispevke delodajalca
470 = bruto plače
474 = prispevki delodajalca

lp

[Lucan]

DURS zaenkrat ni vrnil tega zneska, pač pa smo ga poravnali pri naslednjem mesecu pri plačilu teh prispevkov, tako da je na njihovi strani vse čisto. Pač smo naslednji mesec nakazali 0,04 eur manj. Problem pa se mi pojavi pri samem knjiženju pri TRR, ker je bilo nakazano 2,93 eur, prispevkov pa je le za 2,89 eur. Kako knjižiti razliko.

Hvala že v naprej.