Knjiga Odrtih Terjatev - ZAKLJUČNI RAČUN

[kali]

Pozdravljeni,
privč delam sama zaključni račun in me zanima kako je s tem:
- prispevke in nekaj računov za december sem plačala v januarju torej ne smem teh odhodkov knjižit v zaključnem računu za 2011?
Kako potem to izpeljem?

HVALA!

[anka]

Jaz bi rekla, da morate vse te račune knjižiti v decembru 2011 , ker je storitev in datum računa opravljena v letu 2011.

Odprte terjatve ali obveznosti iz naslova prispevkov, obveznsoti do dobaviteljev, pa morajo biti prikazani v bilančnem poročilu za l.2011.

lp

[kali]

Samo na bančnem izpizku je razvidno da so bili plačani v januarju 2012 isto kot prispevki meni je res najlažje poknjižit ve v december samo nevem če je to pravilno.
V nasprotem primeru, da jih ne knjižim v december 2011, kako jih prikažem v bilanci?

[Mirko Zbačnik]

Poslovne dogodke knjižimo, kot je že navesla Anka, v obdobju, ko nastanjeo. Prispevki za december se nanašajo na ta mesec in ravno tako tudi računi, ki imajo datum orpavljene storitve pred
1. 12. 2021,, torej tudi decemrski. Plačila so se zgodila po 31. 12. 2012 in jih evidentiramo v tem letu.

Vmes se je "zgodil" presečni dan, na nakari delamo poslovne izkaze. V izkazih (bilancah) navajamo zadeve v takem stanju, kot s obile na ta presečni dan, to je konec dneva 31. 12. Tako izkazujemo obveznost do prispevkov za december, ter tudi do vseh dobaviteljev, od katerih za račune, ki se nanađajo na leto 2011 še nismo poravnali dolga, ter tudi odprte postavke naših kupcev, ki nam še niso plačali.

Napravite torej "inventuro" odpstih terjatev in obveznosti, vnesite knjigovodsko vrednost osnovnih sredstev, neporabljen nateial... bilanca se vam izravna s podjetnikovim kapitalom..

Izdali smo račun za 1200. V decemru smo prejeli plačilo 600, v januarju naslednje leto preostanek. Kupec nam je na presečni dan dolžan 1/2, trej 600. In to je stanje naših odprtih terjatev. Obveznosti in terjatve se izkazujejo v znesku, ki so še odprte.

Prihodek, ki je nastal s to terjatvijo je normalno prihodek obdobja, to je leta 2011.

[kali]

torej jaz prispevke za december in te račune vodim v KPO kot da bi bili plačani decembra samo, ker v resnici so bile odprte postavke zabeležim v KOTO. kaj 1x, ko je storitev poplačana jo lahko iz KOTO kar izbrišem ali mora tam ostati zabeležena in samo napišem da je vrednost 0 oziroma kako ?

Hvala.

[Mirko Zbačnik]

Ko delate bilacne pri enostavnem knjigovodstvu, popišete "zaloge". Med "zalogami" so tudi stanja terjatev in obveznostil. V knjigo KPO vnađate, kot že imne pove prihodke in odhodke, na osnovi katerih napravite izkaz uspeha. Ker pa hkrati, ko vnesete postavko, ki predstavlja prihodkek ali odhodek, si beležite tudi, ali je to plačano ali ne in kdaj je bilo plačano (predvidevam). Na osnovi tega lahko napravite bilanco po stanju, ki je na presečni dan. In na ta presečni dan nekaj, kar ste plačali kasneje ni plačana.