Zaključna temelnjica

[RafaelKofler]

Pozdravljeni !

Prosim za nasvet kako knjižiti zaključno temelnjico v d.o.o. v naslednjem primeru:

1. V poslovni bilanci je na kontu 8000 dobiček 200,00 € v katerem je tudi 10,00 € zamudnih obresti za neplačane davke.
2. v davčnem obračunu je dobiček 210,00 €, ker, so zamudne obresti davčno nepriznani strošek.
3. Iz preteklosti imamo na kontu 9310 - prenešena čista izguba prejšnjih let 500,00 €.

V davčnem obračunu sem v koloni 15.3 - pokrivanje izgube navedel znesek 210,00 € in v prilogi 5, da s tem zneskom pokrivam
izgubo 500,00 € iz poslovne bilance.

Sedaj pa sem v težavah, kako knjižiti pokrivanje izgube v poslovni bilanci, kjer pa lahko pokrivamo le za znesek dobička iz poslovne
bilance to je 200,00€. Zaradi tega se bo znesek izgube v poslovni bilanci in znesek v prilogi 5 v davčnem obračunu razlikoval.

Prosim za razlago kako ravnati v takem primeru in kje bi lahko kaj več prečital.

Lep pozdrav !

[meurs]

Saj se lahko razlikuje. Davčna izguba in poslovna izguba sta ločeni kategoriji.