POPRAVEK ODBITKA DDV PRI OS

[Mojcb]

Z dnem 18.07.2013 smo zaprli s.p., narediti moram popravek vstopnega DDV pri OS, pri čemer me zanima (69 in 111 člen):
Primer: nabava in pričetek uporabe OS: 30.06.2010
DDV: 73,00 EUR

- ali naredim popravek po 1.dnevih ali 2.obdobjih:

K1) 73,00 EUR : 5 x 365 = 0,04 EUR/dan
Št.dni uporabe (30.06.10-18.07.13): 1114 = 1114 x 0,04 = 44,56 EUR
Popravek oz.doplačilo DDV: 28,44 EUR ( za 711 dni)

K2) 73,00 EUR : 60 mesecev: 1,22 EUR/mesec
Št.obdobij uporabe: 06/10-07/13):38 ) 1,22 x 38 ) = 46,36 EUR
Popravek oz.doplačilo DDV: 26,64 EUR

- ali znesek popravka DDV vpišem samo v kolono 41 s predznakom -


Hvala in lep dan vsem

[Mojcb]

...res nihče ne ve? Nujno prosim za odgovor.

[lelika]

Pozdravljena,
Nisem brala tega zakona, ki ga navajate....
Le na hitro: Pri zaprtju s.p. smo naredili končni obračun tako, da smo DDV plačali od zneska neodpisane vrednosti osnovnih sredstev. npr čeje neodpisana vrednost 1000,00 smo na to plačali takrat 20% davek in je bilo ok. z strani durs-a.
prav tako na morebitne zaloge, ki so ostale po zaprtju....

Upam, da sem kaj pomagala...
Ne vem kako delajo drugi. Ampak je recept bil učinkovit in enostaven.

lp

[Mirko Zbačnik]

DDV plačujemo od neporabljenih zalog in osnovnihg sredstev. Pri zalogah ni težav, ker je ta ugotovljiva.

Pri osnovnih sredtvih pa tu ne igra neodpisana vrednost, ki jo izračunavamo za namene poslovne ali davčne bilavnce, pač pa po dikciji zakona o DDV. Ta pa določa, da mora biti oprema v uporabi 5 let, gradbeni objekti pa 20 let. Neporabljen del DDV torej obračunavamo neodvisno od obračuna amortizacija za poslovne in davčne namene, a na podoben način od datuma računa dalje (če se ne motim).