SAMOOBDAVČITEV IZ EU

[sonjaz]

Prejeli smo rabljeno tovorno prikolico iz EU in sicer: datum računa 29.8.2013, datum pridobitve osn.sredstva 17.9.2013. Glede na spremembe zakona, kdaj v tem primeru narediti samoobdavčitev, oz.kdaj obračunati DDV?

[marea]

Menim, da v primeru pridobitve od davčnega zavezanca iz druge države članice nastane za vas, kot zavezanca za DDV v Sloveniji obveznost za obračun DDV v danem primeru najkasneje 15.10.2013

Lp

[sonjaz]

Se pravi, da lahko v tem primeru obračunamo ddv 17.9.2013 ali moramo počakati na oktober ? Glede na pojasnila DURS-a nisem čisto prepričana, pa še vsak mesec imamo kontrolo DDV-ja, zato bi rada razčistila zadevo.

[marea]

2.odst. 34. člena ZDDV-1 pravi, da nastane obveznost obračuna DDV NAJKASNEJE 15.dan v mesecu, ki sledi mesecu v katerem nastane obdavčljivi dogodek. To velja v primeru, če račun ni izdan.
Moje razumevanje je, da v vašem primeru nastane obveznost obračuna DDV najkasneje 15.10. lahko pa tudi 17.9., vendar ne prej.

To je le moje razmišljanje, pa naj me kdo popravi ali dopolni.

Lp

[sonjaz]

Še vedno me begajo tale pojasnila , glede na tebelo v reviji iks 12/12 str.102, mogoče v našem primeru nastane obveznost za obračun ddv-ja 29.8.2013, vstopnega pa si lahko odbijamo 17.9.2013? Sploh ne vem več, kaj je prav?

[marea]

Žal nimam vpogleda v revijo IKS.
Napisali ste, da je račun bil izdan preden ste blago pridobili, torej menim,da se v tem primer upošteva, kot, da račun ni bil izdan. Torej upoštevate glede obveznosti za obračun DDV 2.odst.34.člena ZDDV-1.

Lp

[sonjaz]

Ja račun je bil izdan pred pridobitvijo blaga, se pravi obveznost za obračun DDV-ja je moramo narediti 15.10.2013, vstopnega pa si lahko odbijamo 17.9.2013, ali prav razmišljam?

[marea]

Pravica do odbitka DDV ne more nastati pred obveznostjo za obračun DDV, torej v vašem primeru oboje 15.10. (v kolikor ste prejeli račun).

Lp

[sonjaz]

Sedaj sem preverila še na Zvezi računovodij in glede na naš primer delamo samoobdavčitev 17.9.2013, takrat smo tudi
pridobili blago in sta izpolnjena oba pogoja za samoobdavčitev, lahko pa najkasneje do 15.10.2013. Preverila tudi na Dursu.

[marea]

Torej je dilema rešena. . Hvala, da ste sporočili, kaj so vam povedali na Dursu in zvezi.

lp

[sun]

Kaj pa če v takem primeru poleg vsega v avgustu nakažeš dobavitelju z ID številko v EU delni avans za prikolico, v septembru ko pa je dobava pa plačaš še razliko.
Ali tisti dani avans tujcu z ID številko tudi vpisuješ kam v DDV-O. Jaz mislim da ne, prosim pa za vaše mnenje.

[marea]

Menim, da slov.davčni zavezanec dana predplačila za blago zavezancu v drugi državi EU ne vpisuje v DDV-O.

Lp