Knjiženje OS z izgubo - Vljudno prosim

[jocker]

Spoštovani!

Nadvse vam bomo hvaležni za pomoč pri knjiženju naslednje zadeve:

Os je bilo prodano preko licitacije z izgubo.
Neodpisana vrednost OS je na dan prodaje znašala 1400 eur, plačilo tuje licitacijske hiše na trr je znašalo 1125 eur.
Dogodek se nanaša na leto 2015 , račun za prodajo ni bil izstavljen ( niso ga potrebovali). Osnovno sredstvo je bilo kupljeno v tujini (brez ddv) in tudi šlo je nazaj ven iz SLO.
Zato vas sedaj sprašujemo - kaj je potrebno narediti za ustrezen odpis? Ali nam lahko svetujete še "slikovno" , na katere konte poknjižiti vso to "zmešnjavo".

Res iskrena hvala za vaš čas.
Lep pozdravljeni!

[slovan]

Osnovno sredstvo je bilo kupljeno v tujini (brez ddv) in tudi šlo je nazaj ven iz SLO.

Osnovno sredstvo kupljeno v tujini brez DDV?? Kako? Če je pridobitev od članic Unije potem je bila samoobdavčitev; če ste pridobili iz tretjih držav ga je obračunala carina....
Dobava v tretjo državo? DDV ni obračunan, ker je šlo za izvoz in v tem primeru bi morali izdati račun, četudi ga niso zahtevali. In seveda morate imeti dokazilo, da je bilo sredstvo dejansko izvoženo v tretjo državo (ali pa tudi v katerokoli državo Unije), ker v nasprotnem primeru bi morali obračunati DDV. V zakonu so določeni pogoji, ki morate izpolnjevati, da ni obračunanega DDV-ja.

Neodpisana vrednost OS je na dan prodaje znašala 1400 eur, plačilo tuje licitacijske hiše na trr je znašalo 1125 eur.

V nakazilu tuje licitacijske hiše je najbrž upoštevana tudi njihova provizija, za kar pa bi morali prejeti njihov račun in to upoštevati tudi v DDV-O.... (ali splošno pravilo 25. člen ZDDV ali pa kakšen drug člen).

Zato vas sedaj sprašujemo - kaj je potrebno narediti za ustrezen odpis? Ali nam lahko svetujete še "slikovno" , na katere konte poknjižiti vso to "zmešnjavo".

Podlaga za izknjiženje iz evidence osnovnih sredstev je izdan račun licitacijski hiši (izvoz blaga) - v prikazu seveda nisem upoštevala višino provizije. Le-ta bi zmanjšala izgubo pri prodaji; na drugi strani pa bi imeli evidentiran strošek posredovanja v razredu 4 (41)
- izdan račun: 12/769 1.125........in hkrati 720..1400/050.... in izknjiženje iz evidence: 050/040...€
- in ker za isti poslovni dogodek ne morete izkazovati prihodke in odhodke, temveč le dobiček/izgubo pri prodaji: 720 storno 1125/ 769 storno 1.125....Tako je izkazana izguba pri prodaji osnovnega sredstva v višini 275€ (1.400 - 1.125 na kontu 720)
ALI PA:
- izdan račun: 120/ 1.125; izguba pri prodaji 720/275....odpis osnovnega sredstva /050=1.400

lp

[jocker]

Spoštovani "Slovan" !

Dolgujem vam iskreno zahvalo za izčrpno pomoč.
Navkljub površnemu opisu ste mi natančno odgovorili . Vi ste car(ica)!?
Samoobdavčitev je bila pri pridobitvi OS narejena.

Bi pa vas prosila še tole :
Ali je prav, da izdamo račun za to OS pod leto 2015, v januarskem ddv obračunu 2016 ga zavedemo pod 12 / Dobave v druge članice EU ter oddamo RP-O poročilo ?
Na račun napišemo : oproščeno DDV po 1.točki 46.člena ZDDV-1 ???

Vljudno prosim še za to mnenje. Resnično sem vam hvaležna!
Lep pozdrav!

[jocker]

Pozdravljeni!

Še tole sem zasledila , citiram:

70. člen
(prodaja osnovnih sredstev v obdobju popravkov)
(1) Če davčni zavezanec v obdobju popravka osnovno sredstvo proda, se šteje, kakor da se osnovno sredstvo uporabi za njegovo ekonomsko dejavnost do konca obdobja popravka.


Potemtakem , kateri člen / klavzulo moram uporabiti na računu za to prodano OS ?
Res vas vljudno prosim za razreštev te dileme.
Hvala vnaprej, ne enkrat, tisočkrat!

[slovan]

Na račun napišemo : oproščeno DDV po 1.točki 46.člena ZDDV-1 ???

Praviloma je ta klavzula kolikor gre za dobave v druge članice Unije.
3. Oprostitve za transakcije znotraj Unije
46. člen
(oprostitve v zvezi z dobavami blaga)
Plačila DDV so oproščene:
1. dobave blaga, ki ga odpošlje ali odpelje prodajalec ali oseba, ki pridobi blago, ali druga oseba za njun račun z ozemlja Slovenije v drugo državo članico, če se opravijo drugemu davčnemu zavezancu ali pravni osebi, ki ni davčni zavezanec, ki delujeta kot taka v tej drugi državi članici;

To pomeni, da ste opravili transakcijo (prodajalec in kupec) pod identifikacijsko številko kupca in prodajalca...kraj odpošiljanja in namembni kraj nista v isti državi....v naši državi ni obračuna DDV, je pa v državi članici, ki je "kupila" blago. In za vse to potrebujete dokazilo, da je blago dejansko zapustilo ozemlje Slovenije in prešlo na ozemlje druge države članice. Če tega dokazila nimate, bi morali obračunati DDV??? Samo plačilo s strani licitacijske hiše ni dokazilo.
Člen, ki govori o popravku DDV-ja (70. člen) pomeni, da ne izvedete popravek DDV-ja, če osnovno sredstvo ni bilo pri vas 5 let (20let nepremičnine), če ga prodate. V primeru prodaje obračunate DDV, če gre za prodajo v Sloveniji, oziroma ga ne obračunate, če gre za dobave v članice Unije ali za klasični izvoz v tretje države (v tem primeru imate ECL).

Kako in kdaj boste naredili popravek v DDV-O obrazcu in RP, pa prepuščam vam, da se sami odločite.

lp

[jocker]

Spoštovani,Slovan!

Zadevo sem uredila, nadejam se, da tako, kot je bilo potrebno. Seveda tudi z vašo pomočjo.
Iskrena hvala še enkrat in vse dobro!