DDV-O izpolnjevanje - izvoz

[mica111]

Pozdravljeni,
v podjetju smo začeli s prodajo izdelkov v EU in širše, tako DDV zavezancem kot fizičnim osebam.
Kako naj zdaj prikažem to pri oddaji DDV obračuna:
1. prodaja v EU - podjetja (izdajamo brez DDV, z njihovo davčno št., vse preverimo); fizične osebe (izdajamo račune z DDV)
2. prodaja izven EU (DDV enako kot zgoraj) - za nekatere imam EUL, za nekatere pa ne.
Vem to, da moram vzporedno za DDV zavezance v EU oddati še rekapitulacijko poročilo.
Kakšen nasvet, navodilo? Sem gledala po starejših sporočilih. Nekateri svetujejo vpis izvoza v 3. države v rubriko 11, drugi pa, da se tega v obračunu sploh ne omenja. Kaj je prav? Za vsak nasvet bom hvaležna.

[slovan]

Za začetek bo najbolje, da preberete navodila za sestavljanje DDV-O obrazca. Verjamem, da boste tam dobili vse odgovore.

Kot primer kaj piše za izpolnjevanje polja 11, ki se nanaša na izvoz:

Polje 11: oproščene izvozne dobave blaga ter oproščene dobave blaga in storitev s pravico do odbitka DDV.

Vpisujejo se na primer:
– dobave blaga in storitev v okviru diplomatskih in konzularnih odnosov,
– oproščene transakcije v zvezi z mednarodnim prevozom,
– mednarodni prevoz potnikov,
– oproščene transakcije pri izvozu,
– oproščene posredniške storitve.

Ne vpisujejo se:
– tranzit blaga;
– postopek pasivnega oplemenitenja;
– začasni izvoz blaga z zvezkom ATA;
– izvoz blaga, ki bo vrnjeno na carinsko območje Unije in oproščeno plačila uvoznih dajatev v skladu s carinskimi predpisi;
– gibanje unijskega blaga od enega do drugega kraja na carinskem območju Unije, ne da bi pri prečkanju ozemlja tretje države spremenilo svoj carinski status.

Ne vpisuje se vrednost prejetih predplačil za opravljene storitve davčnim zavezancem v tretjih državah.

lp

[mica111]

Hvala za nasvet. Sem poiskala navodila in uspešno vse izpolnila. Navodila so res ok napisana.
lp