Akontacija davka od dobička, boniteta-knjiženje

uni · Odgovor Napisal/-a **uni** » 07 Mar 2005, 22:08

Pomoč na dve temi oz.za dve knjižbi, prosim:

1. akontacija davka od dobička, plačana 10.1.2005: ker se plačuje za "nazaj", po mojem vpliva na BS za 2004? Nekateri pa menda to smatrajo drugače, pa vi?

2. boniteta za mobitel : čeprav že tako prežvečena tema, so še vedno dileme, ker so mnenja deljena: kam knjižite pripevke delodajalca na boniteto, če jo smatrate kot davčno nepriznan strošek- protiknjižba?
Ali pri knjižbi bruto plače (470/250) upoštevate tudi znesek bonitete za mobitel ,ali knjižite bruto brez bonitete?

stina · Odgovor Napisal/-a **stina** » 08 Mar 2005, 07:18

Akontacija plačana 10.1.05 se šteje za leto 2004.

pamps · Odgovor Napisal/-a **pamps** » 08 Mar 2005, 10:11

pod 1: akontacijo ddpo za december, plačano v januarju prihodnjega leta, morate upoštevati pri BS in DDPO za preteklo leto; če v DDPO ne boste upotevali tega plačila, vam bo DURS zavrnil obračun DDPO in boste popravljali! Pri postavki plačanih akontacij upoštevajte vseh 12 obrokov, če ste DDPO akontirali mesečno. Zadnji, decembrski obrok, ki je bil plačan v januarju, knjižite na dan 31.12. kot obveznost, na isti konto kot obveznost po obračunu.

pod 2: zneske bonitet (vsaj jaz) ne knjižim med bruto plače. Za vse imam odprte dodatne konte (kot davčno nepriznane odhodke), da imam pri obračunu DDPO manj dela (so že lepo zbrani vsi zneski, ki jih odštejem od davčno priznanih).

Upam, da sem pomagala.
Lep pozdrav!

misty · Odgovor Napisal/-a **misty** » 08 Mar 2005, 10:19

Če prav razumem na dan 31.12. vspostaviš obveznost za plačilo zadnje akontacije davka od dobička, ki jo plačaš v januarju. Do tukaj štekam, kaj pa protivknjižba obveznosti na dan 31.12. ?(mogoče razmejitve??)
Lp

uni · Odgovor Napisal/-a **uni** » 08 Mar 2005, 10:36

Papmps,hvala.
Še vedno mi ni vse jasno-pod 2: kam pa knjižite-protikonto? Ali date samo prispevke 16,1 % po davčno nepriznan strošek , ali tudi 3000 sit?
Hvala že vanprej, če se vam še da odgovarjat.

daras · Odgovor Napisal/-a **daras** » 08 Mar 2005, 10:45

Saj teh 3000 sit ni vaš strošek, je samo osnova za višji obračun prispevkov, pa tudi plačate ga ne nikomur.
LP!

pamps · Odgovor Napisal/-a **pamps** » 08 Mar 2005, 11:08

za Misty:
primer: ddpo po obračunu: 800/810
obvezn.za pl.DDPO: 810/264
akont.ddpo za dec; val.pl.jan: 161/264
poračun plačanih akontacij: 264/161
terjatev za preplačilo ddpo: 16110/16100 (če je)
Jaz to telovadbo napravim zaradi računalniškega programa, ki ga uporabljam.

pod točko2: odgovor je napisal/a daras. Hvala.

Lep pozdrav!

misty · Odgovor Napisal/-a **misty** » 08 Mar 2005, 11:32

Pamps še malo potrpljenja prosim. To pomeni, da 31.12. knjižiš terjatev in hkrati obveznost (161/264) ter, da 10.01.05, ko akontacijo dejansko plačaš zapiraš obveznost na 264.
Hvala!
Lp

pamps · Odgovor Napisal/-a **pamps** » 08 Mar 2005, 11:49

DA. Na kontu 16100-akontacije ddpo med letom imam knjiženih vseh 12 akontacij. V otv na 26400 imam znesek ak.ddpo za dec in obveznost po obračunu. Konto 26400 se mi zapre 10.01. za višino akontacije za dec, plačano v jan (pl.po trr knjižim 264/110), preostanek pa konec aprila, ko je plačana še obveznost po obračunu ddpo (plačilo po trr 264/110).
Sem kaj pomagala?
Lep pozdrav!

misty · Odgovor Napisal/-a **misty** » 08 Mar 2005, 12:15

O.K.. Hvala Pamps, zdej mi je čisto jasno.

Lp.

uni · Odgovor Napisal/-a **uni** » 21 Mar 2005, 08:14

Pamps-in ostali:
Jaz sem tudi mislila, da je jasno, zdaj mi pa kar naenkrat ni.Ali ni tako , da se konta 161 in 264(akontacije za davek od dobička) morata pred bilanco med seboj zapreti in se v bilanci stanja izkaže samo stanje na enem od teh dveh kontov- ali 161 ali 264?
Samo potem je v bistvu vseeno, ali sploh prikažeš decembrsko akontacijo davka od dobička , ker se z zapiranjem kontov 161 in 264 izniči.
Nisem prepričana, da imam prav.NUJNO POMOČ!!!Prosim!

pamps · Odgovor Napisal/-a **pamps** » 21 Mar 2005, 08:48

Ko ugotovite rezultat na ddpo (obveznost - plačane akontacije = doplačilo ali pa preplačilo), in ko vzpostavite obveznost ter poračunate plačane akontacije, imate odprto stanje le na enem kontu; ali je to terjatev do države ali pa obveznost. Jaz vseh dvanajst akontacij knjižim zaradi preglednosti. Zdi se mi bolj pregledno če je vse skupaj zbrano na istem mestu. Zgodi se tudi, da kakšen od mojih ne plača dveh obrokov ali več v tekočem letu. Ko ga spomnim ali pa dobi opomin z durs-a, pa plača. To pa je lahko januarja ali februarja ali pa celo marca. Neplačane akontacije tako prenesem na konto 264 v ddpo pa upoštevam vseh 12 obrokov (iz konta 161).