POZDRAVLJENI
ZANIMA ME ČE PRAV RAZUMEM ODO 1 IN 2, ZATO BI PROSILA, ČE MI ODGOVORITE, ALI JE MOJE MIŠLJENJE PRAVO. ČE NE, ME POPRAVITE.
LEPO PROSIM.
1. ODO 1 SE ODDAJA ZA TISTE NAJEMNINE, PRI KATERIH DOBIŠ NA RAČUNU ZARAČUNAN DDV. TER OD OBRESTI NPR. ZA LIZING, KATERE SO TUDI OBDAVČENE. OZNAKI PA STA 13 IN 11. ODDA SE GA DURSU IN DAVČNEMU ZAVEZANCU, KATEREMU PLAČAŠ RAČUN. PREDLOŽI PA SE NA DAN IZPLAČILA DOHODKA.
2. ODO 2 PA SE ODDAJA TAKRAT, KADAR DDV NI OBRAČUNAN. GRE PA ZOPET ZA OBRESTI (PONAVADI ZAMUDNE) RAZEN OBRESTI ZA STANJE NA TRR-JU, IN ZAKUP OZ. NAJEMNINO, KADAR NI OBDAVČENA. ODDAJA SE 5. V MESECU ZA PRETEKLI MESEC DURSU.
HVALA ZA ODGOVORE
LP
BRANKA
ODO 1 IN ODO 2
Moderator: Mirko Zbačnik
ODO 1 IN ODO 2
Lep pozdrav
Branka
Branka
Branka, ODO nima veze z DDVjem, je pa bilo zelo veliko napisano o tem že na forumu. Pojdite na iskanje in vpišite ODO.
Načeloma pa
ODO 1 - kadar plačaš nerezidentu (tuji pravni osebi) ki ti ne more posredovati davčne številke, za plačilo najemnine, obresti in vseh ostalih storitev naštetih v 68.členu ZDDPO. - obračunaš davčni odtegljaj 25% in tisti dan pošlješ obrazec
ODO 2 - kadar plačaš rezidentu (domači pravni osebi), ki ti posreduje davčno številko, zato ne obračunaš davčenga odtegljaja 25%. Poročaš na ODO 2, ki ga oddaš do 5. v mesecu za prejšnji mesec.
Lp
Načeloma pa
ODO 1 - kadar plačaš nerezidentu (tuji pravni osebi) ki ti ne more posredovati davčne številke, za plačilo najemnine, obresti in vseh ostalih storitev naštetih v 68.členu ZDDPO. - obračunaš davčni odtegljaj 25% in tisti dan pošlješ obrazec
ODO 2 - kadar plačaš rezidentu (domači pravni osebi), ki ti posreduje davčno številko, zato ne obračunaš davčenga odtegljaja 25%. Poročaš na ODO 2, ki ga oddaš do 5. v mesecu za prejšnji mesec.
Lp
POZDRAVLJENA LOTICA
SEDAJ SEM PA ŠE BOLJ ZMEDENA
IMAM NAMREČ DVE VRSTI NAJEMNIN ZA POSLOVNE PROSTORE. IN SICER ENE SO OBDAVČENE Z 20% DDV-JEM, DRUGE PA NISO. ZANIMA ME KAM TO POROČAM.
PA ŠE LIZING ZA TOVORNO VOZILO. PRED SABO IMAM PLAN PLAČIL. TAM IMAM NAVEDEN AVANS, KI SMO GA PLAČALI OB NAROČILU AVTOMOBILA (BREZ DDV), DDV (KI GA PLAČAŠ OB SKLENITVVI POGODBE), STROŠKE POGODBE IN PLAN ODPLAČIL OBROKOV. TI OBROKI PA SO RAZDELJENI NA RAZDOLĆNINO IN OSTALI NETO. SEDAJ PA ME ZANIMA ČE PRAV RAZUMEM, DA SO OSTALI NETO OBRESTI. TE PA NISO Z DDV-JEM, KER JE TA ŽE PLAČAN. ALI MORAM POROČATI TUDI ZA TE OBRESTI (ODO 2).
ALI PRAV RAZUMEM. TI ODO MI PA RES NISO KAJ DOSTI ZNANI
HVALA IN LEP POZDRAV
BRANKA
SEDAJ SEM PA ŠE BOLJ ZMEDENA
IMAM NAMREČ DVE VRSTI NAJEMNIN ZA POSLOVNE PROSTORE. IN SICER ENE SO OBDAVČENE Z 20% DDV-JEM, DRUGE PA NISO. ZANIMA ME KAM TO POROČAM.
PA ŠE LIZING ZA TOVORNO VOZILO. PRED SABO IMAM PLAN PLAČIL. TAM IMAM NAVEDEN AVANS, KI SMO GA PLAČALI OB NAROČILU AVTOMOBILA (BREZ DDV), DDV (KI GA PLAČAŠ OB SKLENITVVI POGODBE), STROŠKE POGODBE IN PLAN ODPLAČIL OBROKOV. TI OBROKI PA SO RAZDELJENI NA RAZDOLĆNINO IN OSTALI NETO. SEDAJ PA ME ZANIMA ČE PRAV RAZUMEM, DA SO OSTALI NETO OBRESTI. TE PA NISO Z DDV-JEM, KER JE TA ŽE PLAČAN. ALI MORAM POROČATI TUDI ZA TE OBRESTI (ODO 2).
ALI PRAV RAZUMEM. TI ODO MI PA RES NISO KAJ DOSTI ZNANI
HVALA IN LEP POZDRAV
BRANKA
Lep pozdrav
Branka
Branka
Pravilnika za ODO 1 in ODO 2 sta bila objavljena v UL 125/2004, dne 22.11.2004, če pa ste naročeni na revijo IKS, je v št. 4-5/2005, natančno opisano glede tega, naslov članka hje Davčni odtegljaj.
Kolikor jaz razumem je najemnina v vsakem primeru 'podvržena' davčnemu odtegljaju, ne glede na to, ali je obračunan DDV ali ne, pomembno je le, da gre za plačilo pravne osebe drugi pravni osebi.
Če je pravna oseba, ki ji plačate najemnino rezident (RS), domače podjetje, potem pridobite njegovo davčno številko in ob plačilu ni potrebno plačati davčnega odtegljaja, izpolni pa se ODO 2.
Če je pravna oseba nerezident, tuje podjetje, plačate davčni odtegljaj in izpolnite ODO 1, na dan plačila najemnine.
Glede lizinga ne vem.
Sicer pa so tudi na DURSovi spletni strani pojasnila v zvezi s tem oziroma v davčnem biltenu, ki je prav tako objavljen na njihovi spletni strani.
Upam, da sem kaj pomagala.
Kolikor jaz razumem je najemnina v vsakem primeru 'podvržena' davčnemu odtegljaju, ne glede na to, ali je obračunan DDV ali ne, pomembno je le, da gre za plačilo pravne osebe drugi pravni osebi.
Če je pravna oseba, ki ji plačate najemnino rezident (RS), domače podjetje, potem pridobite njegovo davčno številko in ob plačilu ni potrebno plačati davčnega odtegljaja, izpolni pa se ODO 2.
Če je pravna oseba nerezident, tuje podjetje, plačate davčni odtegljaj in izpolnite ODO 1, na dan plačila najemnine.
Glede lizinga ne vem.
Sicer pa so tudi na DURSovi spletni strani pojasnila v zvezi s tem oziroma v davčnem biltenu, ki je prav tako objavljen na njihovi spletni strani.
Upam, da sem kaj pomagala.